中糧糖業:新疆屯河水泥有限責任公司2018年度審計報告

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原標題:中糧糖業:新疆屯河水泥有限責任公司2018年度審計報告


合并資產負債表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年12月31日 金額單位:元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動資產
貨幣資金 41,127,394.15 79,493,234.60 六(一)
△結算備付金
△拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據及應收賬款 80,935,968.12 99,105,673.31 六(二)
其中:應收票據 70,915,579.17 88,918,752.81 六(二)
應收賬款 10,020,388.95 10,186,920.50 六(二)
預付款項 1,068,017.61 3,550,674.57 六(三)
△應收保費
△應收分保賬款
△應收分保合同準備金
其他應收款 3,164,899.26 139,882,004.98 六(四)
其中:應收利息
應收股利 1,758,893.45 71,348,435.05 六(四)
△買入返售金融資產
存貨 68,530,658.02 96,193,196.81 六(五)
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 3,825,914.63 8,813,359.90 六(六)
流動資產合計 198,652,851.79 427,038,144.17
非流動資產
△發放貸款及墊款
可供出售金融資產 59,090,947.97 59,090,947.97 六(七)
持有至到期投資 六(八)
長期應收款 20,000,000.00 20,000,000.00 六(九)
長期股權投資 140,215,494.42 141,740,305.53 六(十)
投資性房地產
固定資產 2,138,208,130.33 2,342,321,119.12 六(十一)
在建工程 24,514,805.35 53,814,153.63 六(十二)
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 126,122,775.90 131,155,734.25 六(十三)
開發支出
商譽
長期待攤費用 43,390,343.87 19,496,203.38 六(十四)
遞延所得稅資產 33,843,003.35 六(十五)
其他非流動資產 3,288,068.60 3,288,068.60 六(十六)
非流動資產合計 2,554,830,566.44 2,804,749,535.83
資 產 總 計 2,753,483,418.23 3,231,787,680.00
法定代表人:郭懷胤 主 管會計工作負責人:楊書靈 會 計機構負責人:周詩金


合并資產負債表(續)
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年12月31日 金額單位:元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動負債
短期借款 104,100,000.00 686,550,000.00 六(十七)
△向中央銀行借款
△吸收存款及同業存款
△拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據及應付賬款 187,738,802.95 259,092,760.00 六(十八)
預收款項 6,527,135.98 20,716,627.76 六(十九)
△賣出回購金融資產款
△應付手續費及傭金
應付職工薪酬 44,993,498.32 37,406,296.82 六(二十)
應交稅費 7,109,647.35 5,818,362.55 六(二十一)
其他應付款 1,215,272,679.50 432,345,336.54 六(二十二)
其中:應付利息 617,156.94 2,187,473.86 六(二十二)
應付股利 2,372,552.53 2,572,552.53 六(二十二)
△應付分保賬款
△保險合同準備金
△代理買賣證券款
△代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債 207,319,999.97 236,666,666.68 六(二十三)
其他流動負債
流動負債合計 1,773,061,764.07 1,678,596,050.35
非流動負債
長期借款 61,000,000.00 268,319,999.97 六(二十四)
應付債券
其中:優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬 31,484,000.00 36,710,000.00 六(二十五)
預計負債 6,624,631.98 5,675,185.86 六(二十六)
遞延收益 186,442,685.56 198,528,803.29 六(二十七)
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 285,551,317.54 509,233,989.12
負 債 合 計 2,058,613,081.61 2,187,830,039.47
所有者權益
實收資本 517,425,539.00 517,425,539.00 六(二十八)
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 151,750,998.44 151,514,865.80 六(二十九)
減:庫存股
其他綜合收益 -8,907,300.00 -10,156,650.00 六(三十)
專項儲備 5,449,170.36 5,671,379.00 六(三十一)
盈余公積 109,898,393.71 109,898,393.71 六(三十二)
△一般風險準備
未分配利潤 -72,389,991.87 276,914,645.92 六(三十三)
歸屬于母公司所有者權益合計 703,226,809.64 1,051,268,173.43
少數股東權益 -8,356,473.02 -7,310,532.90
所有者權益合計 694,870,336.62 1,043,957,640.53
負債及所有者權益合計 2,753,483,418.23 3,231,787,680.00
法定代表人:郭懷胤 主 管會計工作負責人:楊書靈 會 計機構負責人:周詩金


合并利潤表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目 本期發生額 上期發生額 附注編號
一、營業總收入 603,088,567.61 861,214,408.23
其中: 營業收入 603,088,567.61 861,214,408.23 六(三十四)
△利息收入
△已賺保費
△手續費及傭金收入
二、營業總成本 921,279,831.75 991,389,128.24
其中:營業成本 521,225,355.06 678,037,696.49 六(三十四)
△利息支出
△手續費及傭金支出
△退保金
△賠付支出凈額
△提取保險合同準備金凈額
△保單紅利支出
△分保費用
稅金及附加 12,788,016.12 13,355,732.36 六(三十五)
銷售費用 55,966,980.06 56,006,301.57 六(三十六)
管理費用 103,390,068.27 88,640,906.53 六(三十七)
研發費用
財務費用 81,428,319.05 89,034,136.16 六(三十八)
其中:利息費用 82,320,289.24 84,690,712.55 六(三十八)
利息收入 984,304.38 1,629,567.54 六(三十八)
資產減值損失 146,481,093.19 66,314,355.13 六(三十九)
加:其他收益 14,746,413.46 37,968,546.83 六(四十)
投資收益(損失以“-”號填列) -1,760,943.75 5,225,704.66 六(四十一)
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,760,943.75 5,225,704.66 六(四十一)
公允價值變動收益(損失以“-”號填列)
資產處置收益(虧損以“-”號填列) -3,177,069.31 132,966.53 六(四十二)
△匯兌收益(損失以“-”號填列)
三、營業利潤(虧損以“-”號填列) -308,382,863.74 -86,847,501.99
加: 營業外收入 170,963.31 3,820,631.87 六(四十三)
減:營業外支出 3,006,615.07 1,228,081.12 六(四十四)
四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) -311,218,515.50 -84,254,951.24
減:所得稅費用 39,076,352.71 -3,469,716.67 六(四十五)
五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -350,294,868.21 -80,785,234.57
其中:被合并方在合并前實現的凈利潤
(一)按經營持續性分類:
1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -350,294,868.21 -80,785,234.57
2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
(二)按所有權歸屬分類:
1.少數股東損益(凈虧損以“-”號填列) -990,230.42 -681,529.66
2.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -349,304,637.79 -80,103,704.91
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,249,350.00 1,048,050.00
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1,249,350.00 1,048,050.00
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 1,249,350.00 1,048,050.00 六(四十六)
1.重新計量設定受益計劃變動額 1,249,350.00 1,048,050.00 六(四十六)
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -349,045,518.21 -79,737,184.57
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -348,055,287.79 -79,055,654.91
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -990,230.42 -681,529.66
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


合并現金流量表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目 本期發生額 上期發生額 附注編號
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金 356,667,621.15 463,361,191.27
△客戶存款和同業存放款項凈增加額
△向中央銀行借款凈增加額
△向其他金融機構拆入資金凈增加額
△收到原保險合同保費取得的現金
△收到再保險業務現金凈額
△保戶儲金及投資款凈增加額
△處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額
△收取利息、手續費及傭金的現金
△拆入資金凈增加額
△回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 2,474,502.21 26,406,577.70
收到其他與經營活動有關的現金 879,425,996.85 30,628,855.60
經營活動現金流入小計 1,238,568,120.21 520,396,624.57
購買商品、接受勞務支付的現金 208,451,682.14 204,021,128.89
△客戶貸款及墊款凈增加額
△存放中央銀行和同業款項凈增加額
△支付原保險合同賠付款項的現金
△支付利息、手續費及傭金的現金
△支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 104,590,141.61 119,612,715.29
支付的各項稅費 55,311,954.35 88,316,045.23
支付其他與經營活動有關的現金 42,274,544.46 39,830,285.05
經營活動現金流出小計 410,628,322.56 451,780,174.46
經營活動產生的現金流量凈額 827,939,797.65 68,616,450.11 六(四十七)
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 2,550,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,612,406.79 1,447,807.75
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 1,612,406.79 3,997,807.75
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 5,988,305.38 4,715,697.61
投資支付的現金
△質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 5,988,305.38 4,715,697.61
投資活動產生的現金流量凈額 -4,375,898.59 -717,889.86
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 100,000,000.00 825,000,000.00
△發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 33,358,931.17 521,840,568.45
籌資活動現金流入小計 133,358,931.17 1,346,840,568.45
償還債務支付的現金 911,666,666.68 1,055,296,666.68
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 50,433,289.83 67,549,730.16
其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 6,000,000.00 295,620,000.00
籌資活動現金流出小計 968,099,956.51 1,418,466,396.84
籌資活動產生的現金流量凈額 -834,741,025.34 -71,625,828.39
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -11,177,126.28 -3,727,268.14 六(四十七)
加:期初現金及現金等價物的余額 22,644,094.59 26,371,362.73 六(四十七)
六、期末現金及現金等價物余額 11,466,968.31 22,644,094.59 六(四十七)
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


合并所有者權益變動表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目
本期金額
歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益 所有者權益合計
實收資本
其他權益工具
資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積
△一般風險準

未分配利潤
優先股 永續債 其他
一、上年年末余額 517,425,539.00 151,514,865.80 -10,156,650.00 5,671,379.00 109,898,393.71 276,914,645.92 -7,310,532.90 1,043,957,640.53
加:會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年年初余額 517,425,539.00 151,514,865.80 -10,156,650.00 5,671,379.00 109,898,393.71 276,914,645.92 -7,310,532.90 1,043,957,640.53
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 236,132.64 1,249,350.00 -222,208.64 -349,304,637.79 -1,045,940.12 -349,087,303.91
(一)綜合收益總額 1,249,350.00 -349,304,637.79 -990,230.42 -349,045,518.21
(二)所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈余公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈余公積轉增資本(或股本)
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
(五)專項儲備提取和使用 -222,208.64 -55,709.70 -277,918.34
1.本年提取 1,959,417.09 -55,709.70 1,903,707.39
2.本年使用 -2,181,625.73 -2,181,625.73
(六)其他 236,132.64 236,132.64
四、本年年末余額 517,425,539.00 151,750,998.44 -8,907,300.00 5,449,170.36 109,898,393.71 -72,389,991.87 -8,356,473.02 694,870,336.62
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


合并所有者權益變動表(續)
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目
上期金額
歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益 所有者權益合計
實收資本
其他權益工具
資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積
△一般風險準

未分配利潤
優先股 永續債 其他
一、上年年末余額 517,425,539.00 151,514,865.80 -11,204,700.00 3,977,900.37 109,898,393.71 357,018,350.83 -6,629,003.24 1,122,001,346.47
加:會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年年初余額 517,425,539.00 151,514,865.80 -11,204,700.00 3,977,900.37 109,898,393.71 357,018,350.83 -6,629,003.24 1,122,001,346.47
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 1,048,050.00 1,693,478.63 -80,103,704.91 -681,529.66 -78,043,705.94
(一)綜合收益總額 1,048,050.00 -80,103,704.91 -681,529.66 -79,737,184.57
(二)所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈余公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈余公積轉增資本(或股本)
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
(五)專項儲備提取和使用 1,693,478.63 1,693,478.63
1.本年提取 3,925,567.35 3,925,567.35
2.本年使用 -2,232,088.72 -2,232,088.72
(六)其他
四、本年年末余額 517,425,539.00 151,514,865.80 -10,156,650.00 5,671,379.00 109,898,393.71 276,914,645.92 -7,310,532.90 1,043,957,640.53
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


資產負債表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年12月31日 金額單位:元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動資產
貨幣資金 24,905,014.13 69,898,474.83
△結算備付金
△拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據及應收賬款 68,383,341.34 84,435,573.38 十三(一)
其中:應收票據 63,818,390.67 77,131,652.31 十三(一)
應收賬款 4,564,950.67 7,303,921.07 十三(一)
預付款項 186,000.00 68,202.41
△應收保費
△應收分保賬款
△應收分保合同準備金
其他應收款 799,293,913.70 854,888,392.89 十三(二)
其中:應收利息
應收股利 1,758,893.45 71,348,435.05 十三(二)
△買入返售金融資產
存貨 8,979,574.36 10,157,183.50
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 1,500,479.76
流動資產合計 901,747,843.53 1,020,948,306.77
非流動資產
△發放貸款及墊款
可供出售金融資產 59,090,947.97 59,090,947.97
持有至到期投資
長期應收款 20,000,000.00 20,000,000.00
長期股權投資 959,787,519.86 969,854,794.52 十三(三)
投資性房地產
固定資產 593,747,759.32 757,210,385.08
在建工程 12,045,233.59 11,177,116.05
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 34,436,819.72 36,159,031.07
開發支出
商譽
長期待攤費用 2,133,556.24 6,140,751.23
遞延所得稅資產 19,925,246.39
其他非流動資產 2,988,068.60 2,988,068.60
非流動資產合計 1,684,229,905.30 1,882,546,340.91
資 產 總 計 2,585,977,748.83 2,903,494,647.68
法定代表人:郭懷胤 主 管會計工作負責人:楊書靈 會 計機構負責人:周詩金


資產負債表(續)
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年12月31日 金額單位:元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動負債
短期借款 60,100,000.00 648,700,000.00
△向中央銀行借款
△吸收存款及同業存款
△拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據及應付賬款 78,130,290.03 130,845,251.98
預收款項 2,019,505.41 10,694,097.99
△賣出回購金融資產款
△應付手續費及傭金
應付職工薪酬 10,998,584.38 11,438,716.15
應交稅費 2,530,242.70 2,188,122.33
其他應付款 1,320,924,421.68 652,735,504.77
其中:應付利息 538,212.50 1,851,877.30
應付股利
△應付分保賬款
△保險合同準備金
△代理買賣證券款
△代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債 113,999,999.97 112,666,666.68
其他流動負債
流動負債合計 1,588,703,044.17 1,569,268,359.90
非流動負債
長期借款 39,000,000.00 152,999,999.97
應付債券
其中:優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬 31,484,000.00 36,710,000.00
預計負債 3,875,590.80 2,796,833.07
遞延收益 184,876,019.17 196,762,136.86
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 259,235,609.97 389,268,969.90
負 債 合 計 1,847,938,654.14 1,958,537,329.80
所有者權益
實收資本 517,425,539.00 517,425,539.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積 149,101,542.80 148,865,410.16
減:庫存股
其他綜合收益 -8,907,300.00 -10,156,650.00
專項儲備 3,301,403.16 2,937,604.25
盈余公積 109,416,806.23 109,416,806.23
△一般風險準備
未分配利潤 -32,298,896.50 176,468,608.24
所有者權益合計 738,039,094.69 944,957,317.88
負債及所有者權益合計 2,585,977,748.83 2,903,494,647.68
法定代表人:郭懷胤 主 管會計工作負責人:楊書靈 會 計機構負責人:周詩金


利潤表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目 本期發生額 上期發生額 附注編號
一、營業總收入 186,343,432.24 240,981,251.81
其中: 營業收入 186,343,432.24 240,981,251.81 十三(四)
△利息收入
△已賺保費
△手續費及傭金收入
二、營業總成本 411,328,458.52 396,001,125.09
其中:營業成本 181,094,503.61 249,200,855.99 十三(四)
△利息支出
△手續費及傭金支出
△退保金
△賠付支出凈額
△提取保險合同準備金凈額
△保單紅利支出
△分保費用
稅金及附加 3,369,272.76 4,899,514.75
銷售費用 11,347,634.61 10,835,608.69
管理費用 49,214,128.51 41,840,269.64
研發費用
財務費用 33,805,422.28 35,627,286.47
其中:利息費用 69,142,207.74 48,767,865.23
利 息收入 35,374,435.38 19,039,228.93
資產減值損失 132,497,496.75 53,597,589.55
加:其他收益 11,916,117.69 21,337,100.71
投資收益(損失以“-”號填列) 28,796,838.45 -4,674,295.34 十三(五)
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,760,943.75 5,225,704.66 十三(五)
公允價值變動收益(損失以“-”號填列)
資產處置收益(虧損以“-”號填列) -671,846.43 95,870.83
△匯兌收益(損失以“-”號填列)
三、營業利潤(虧損以“-”號填列) -184,943,916.57 -138,261,197.08
加: 營業外收入 26,104.31 6,007,993.43
減:營業外支出 1,931,149.23 5,238,271.26
四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) -186,848,961.49 -137,491,474.91
減:所得稅費用 21,918,543.25 -1,769,477.57
五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -208,767,504.74 -135,721,997.34
(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -208,767,504.74 -135,721,997.34
(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,249,350.00 1,048,050.00
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 1,249,350.00 1,048,050.00
1.重新計量設定受益計劃變動額 1,249,350.00 1,048,050.00
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
七、綜合收益總額 -207,518,154.74 -134,673,947.34
法定代表人:郭懷胤 主 管會計工作負責人:楊書靈 會 計機構負責人:周詩金


現金流量表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目 本期發生額 上期發生額 附注編號
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金 168,196,369.25 57,535,578.42
△客戶存款和同業存放款項凈增加額
△向中央銀行借款凈增加額
△向其他金融機構拆入資金凈增加額
△收到原保險合同保費取得的現金
△收到再保險業務現金凈額
△保戶儲金及投資款凈增加額
△處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額
△收取利息、手續費及傭金的現金
△拆入資金凈增加額
△回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 9,975,131.62
收到其他與經營活動有關的現金 1,031,795,848.12 454,599,681.18
經營活動現金流入小計 1,199,992,217.37 522,110,391.22
購買商品、接受勞務支付的現金 122,633,169.98 102,910,278.62
△客戶貸款及墊款凈增加額
△存放中央銀行和同業款項凈增加額
△支付原保險合同賠付款項的現金
△支付利息、手續費及傭金的現金
△支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 70,699,589.26 88,127,066.38
支付的各項稅費 9,226,110.38 19,741,908.77
支付其他與經營活動有關的現金 317,214,630.33 360,277,866.24
經營活動現金流出小計 519,773,499.95 571,057,120.01
經營活動產生的現金流量凈額 680,218,717.42 -48,946,728.79
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 2,550,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 2,550,000.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 183,528.84 264,286.30
投資支付的現金
△質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 183,528.84 264,286.30
投資活動產生的現金流量凈額 -183,528.84 2,285,713.70
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 6 0,000,000.00 7 85,000,000.00
△發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 33,358,931.17 997,340,568.45
籌資活動現金流入小計 93,358,931.17 1,782,340,568.45
償還債務支付的現金 747,666,666.68 934,666,666.68
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 37,410,656.05 49,565,262.34
其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 751,120,000.00
籌資活動現金流出小計 785,077,322.73 1,735,351,929.02
籌資活動產生的現金流量凈額 -691,718,391.56 46,988,639.43
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -11,683,202.98 327,624.34
加:期初現金及現金等價物的余額 19,235,667.75 18,908,043.41
六、期末現金及現金等價物余額 7,552,464.77 19,235,667.75
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


所有者權益變動表
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目
本期金額
實收資本
其他權益工具
資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 △一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年年末余額 517,425,539.00 148,865,410.16 -10,156,650.00 2,937,604.25 109,416,806.23 176,468,608.24 944,957,317.88
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 517,425,539.00 148,865,410.16 -10,156,650.00 2,937,604.25 109,416,806.23 176,468,608.24 944,957,317.88
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 236,132.64 1,249,350.00 363,798.91 -208,767,504.74 -206,918,223.19
(一)綜合收益總額 1,249,350.00 -208,767,504.74 -207,518,154.74
(二)所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈余公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈余公積轉增資本(或股本)
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
(五)專項儲備提取和使用 363,798.91 363,798.91
1.本年提取 442,043.60 442,043.60
2.本年使用 -78,244.69 -78,244.69
(六)其他 236,132.64 236,132.64
四、本年年末余額 517,425,539.00 149,101,542.80 -8,907,300.00 3,301,403.16 109,416,806.23 -32,298,896.50 738,039,094.69
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


所有者權益變動表(續)
編制單位:新疆屯河水泥有限責任公司 2018年度 金額單位:元
項 目
上期金額
實收資本
其他權益工具
資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 △一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年年末余額 517,425,539.00 148,865,410.16 -11,204,700.00 1,993,176.37 109,416,806.23 312,190,605.58 1,078,686,837.34
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 517,425,539.00 148,865,410.16 -11,204,700.00 1,993,176.37 109,416,806.23 312,190,605.58 1,078,686,837.34
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 1,048,050.00 944,427.88 -135,721,997.34 -133,729,519.46
(一)綜合收益總額 1,048,050.00 -135,721,997.34 -134,673,947.34
(二)所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈余公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈余公積轉增資本(或股本)
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
(五)專項儲備提取和使用 944,427.88 944,427.88
1.本年提取 1,728,038.04 1,728,038.04
2.本年使用 -783,610.16 -783,610.16
(六)其他
四、本年年末余額 517,425,539.00 148,865,410.16 -10,156,650.00 2,937,604.25 109,416,806.23 176,468,608.24 944,957,317.88
法定代表人:郭懷胤 主管會計工作負責人:楊書靈 會計機構負責人:周詩金


新疆屯河水泥有限責任公司

2018 年度財務報表附注

(除另有注明外,所有金額均以人民幣元為貨幣單位)



一、公司的基本情況

新疆屯河水泥有限責任公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)由新疆天山水泥股份有限
公司(以下簡稱“天山股份”)、新疆屯河股份有限公司(以下簡稱“屯河股份”)共同出資組
建,經新疆維吾爾自治區昌吉回族自治州工商行政管理局于 2000 年 10 月 16 日批準成立,注
冊資本 35,000.00 萬元,取得 91652300722332867F 號企業法人營業執照。


2007 年 2 月,新疆屯河股份有限公司變更名稱為中糧屯河股份有限公司(以下簡稱“中糧
屯河”),至此本公司控股股東變為天山水泥和中糧屯河。


2011 年 2 月,根據公司股東會決議及修改后的章程規定,一致同意增加注冊資本 1,080.90
萬元,并辦理了工商變更登記備案。截止 2011 年 2 月止本公司注冊資本變更為人民幣 36,080.90
萬元,實收資本變更為人民幣 36,080.90 萬元, 業經宏昌天圓驗字[2010]00090 號驗資報告驗
證。


2011 年 12 月,根據公司股東會決議及修改后的章程規定,一致同意增加注冊資本
15,661.65 萬元;截止 2011 年 12 月止本公司注冊資本變更為人民幣 51,742.55 萬元,截止 2012
年 12 月共經四次出資,實收資本變更為人民幣 51,742.55 萬元,業經宏昌天圓驗字[2011]00135
號、宏昌天圓驗字[2012]00012 號、宏昌天圓驗字[2012]00184 號、宏昌天圓驗字[2012]00189
號驗資報告驗證。


2017 年 01 月,中糧屯河股份有限公司變更名稱為中糧屯河糖業股份有限公司(以下簡稱
中糧糖業”),至此本公司控股股東變為天山水泥和中糧糖業


公司經營范圍包括:普通貨物運輸;石灰巖開采及銷售;制造銷售:水泥、水泥制品、石
灰;技術推廣服務;貨物與技術的進出口業務;倉儲服務(危險化學品除外)#(依法須經批
準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。


公司注冊地址及總部地址:新疆昌吉州昌吉市硫磺溝鎮鎮政府北 100 米。


本公司所屬行業為制造業——非金屬礦物制品業。


本公司母公司為天山股份,最終母公司為中國建材集團有限公司。


本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,包括本公司及全部子公司的財務報表
(子公司,是指被本公司控制的企業或主體)詳見本附注八,本年度變化情況詳見本附注七。



二、財務報表的編制基礎

(一)編制基礎

本財務報表以公司持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易事項,按照企業會計準則的
有關規定,并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。


(二)持續經營

自本報告期末起至未來 12 個月,本公司不存在影響持續經營能力的重大不確定事項。


三、重要會計政策及會計估計

(一)遵循企業會計準則的聲明

本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應
用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)的要求,真實完整地反映了公司的
合并及母公司財務狀況以及合并及母公司經營成果和現金流量等有關信息。


(二)會計期間和經營周期

本公司的會計年度從公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止。


(三)營業周期

營業周期是指從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司的營業周
期為 12 個月。


(四)記賬本位幣

本公司采用人民幣作為記賬本位幣。


(五)計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性

本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值。


本報告期報表項目的計量屬性未發生變化。


(六)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

1.同一控制下企業合并的會計處理方法

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的,為
同一控制下的企業合并。


一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合并,企業合并中取得的資產和負
債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。取得的凈資產賬面
價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不


足沖減的,調整留存收益。



2.非同一控制下企業合并的會計處理方法
參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業
合并。


非同一控制下企業合并中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允
價值計量。


購買日合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商
譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首先對取得的被購買方
各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,經復核后合并成
本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。


(1)通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并,應按以下順序處理:
1)調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的,按照該股
權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買
日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的,轉
為購買日所屬當期收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其
他綜合收益除外。

2)確認商譽(或計入當期損益的金額)。將第一步調整后長期股權投資初始投資成本與購
買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較,前者大于后者,差額確認為商譽;前者小
于后者,差額計入當期損益。

(2)通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形
1)判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”

的原則
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,
通常表明應將多次交易事項作為“一攬子交易”進行會計處理:
這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;
這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;
一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;
一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。



2)分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“一攬子交易”的會計處
理方法
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于“一攬子交易”的,將各項交易作


17


為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價
款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,
在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。


在合并財務報表中,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處
置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日
開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股權
投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時轉為當期投資收益。



3)分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬于“一攬子交易”的會計
處理方法
處置對子公司的投資喪失控制權的,在合并財務報表中,對于剩余股權,按照其在喪失控
制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持
股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控
制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時轉為當期
投資收益。


(七)合并財務報表的編制方法

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,包括本公司及本公司的子公司。控制,是指
投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運
用對被投資方的權力影響其回報金額。受控子公司的經營成果和財務狀況由控制開始日起至控
制結束日止包含于合并財務報表中。


在編制合并財務報表時,子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致的,合并時
已按照本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。


合并范圍內的內部交易、往來余額及未實現利潤在合并報表編制時予以抵銷。子公司的所
有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數股
東權益的份額,分別在合并財務報表“少數股東權益、少數股東損益、歸屬于少數股東的其他
綜合收益的稅后凈額及歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。


對于同一控制下企業合并取得的子公司,其經營成果和現金流量自合并當期期初納入合并
財務報表。編制比較合并財務報表時,對上年財務報表的相關項目進行調整,視同合并后形成
的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。


對于非同一控制下企業合并取得子公司,經營成果和現金流量自本公司取得控制權之日起
納入合并財務報表。在編制合并財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負
債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。


自子公司的少數股東處購買股權,因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增
持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調
整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。



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在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,在合并財務報表中,處置價
款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間
的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。


(八)現金流量表之現金及現金等價物的確定標準

現金流量表的現金指企業庫存現金及可以隨時用于支付的存款。現金等價物指持有的期限
短(一般是指從購買日起 3 個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風
險很小的投資。


(九)金融工具

金融工具,是指形成一個企業的金融資產,并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。


1.金融資產和金融負債的分類

本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。


本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負
債、其他金融負債。


2.金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

本公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金
融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費
用計入初始確認金額。


本公司按照公允價值對金融資產進行后續計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生
的交易費用,但下列情況除外:(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法,
按攤余成本計量;(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。


本公司采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續計量,但下列情況除外:(1)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金
融負債時可能發生的交易費用;(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3)不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價
值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,在初始確認后按照下列兩
項金額之中的較高者進行后續計量:1)按照《企業會計準則第 13 號——或有事項》確定的金
額;2)初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積攤銷額后
的余額。


金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,除與套期保值有關外,按照如下方


法處理:(
1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形
成的利得或損失,計入公允價值變動損益;在資產持有期間所取得的利息或現金股利,確認為
投資收益;處置時,將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整
公允價值變動損益。(
2)可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益;持有期間按
實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利,于被投資單位宣
告發放股利時計入投資收益;處置時,將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合
收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。


當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險
和報酬已轉移時,終止確認該金融資產;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應終止
確認該金融負債或其一部分。



3.金融資產轉移的確認依據和計量方法
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融
資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產,并將
收到的對價確認為一項金融負債。既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和
報酬的,分別下列情況處理:(
1)放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產;(
2)
未放棄對該金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應
確認有關負債。


金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(
1)所
轉移金融資產的賬面價值;(
2)因轉移而收到的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價
值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價
值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩
項金額的差額計入當期損益:(
1)終止確認部分的賬面價值;(
2)終止確認部分的對價,與
原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。



4.主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值,不存在主要市場的,以最
有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值,并且采用當時適用并且有足夠可利用數
據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次,即第一層次輸入
值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;第二層次輸入值是除第
一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值;第三層次輸入值是相關資產或負
債的不可觀察輸入值。公允價值計量結果所屬的層次,由對公允價值計量整體而言具有重大意
義的輸入值所屬的最低層次決定。



5.金融資產的減值測試和減值準備計提方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司于資產負債表日對其他金
融資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。



20


在活躍市場上有報價的股票投資、債券投資等可供出售金融資產,年末按照以活躍市場中
的報價確認的公允價值,較成本下跌幅度達到或超過 50%以上;或截至資產負債表日持續下跌
時間已經達到或超過 6 個月,公司根據成本與年末公允價值的差額確認累積應計提的減值準備。


以攤余成本計量的金融資產發生減值時,按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信
用損失)現值低于賬面價值的差額,計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢
復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。


可供出售金融資產發生減值時,原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損
失,予以轉出,并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資,在期后公允價
值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回并計入當
期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資,期后公允價值上升直接計入其他綜合收
益。


(十)應收款項

1.單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

將單項金額超過 500 萬元的應收款項視為重大應收款項。


單項金額重大并單項計提壞賬準備的計
提方法

有確鑿證據表明存在無法回收的風險時,根據其未來現金流量現值
低于其賬面價值的差額計提。






2.按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

(1)確定組合的依據及壞賬準備的計提方法

按信用風險特征確定組合的依據

特別組合

對于超過信用期限,有確鑿證據表明存在無法回收風險的單項金額不重大
應收款項,將其劃分為特別組合。


賬齡組合

除單項重大、特別組合以外的應收款項作為其他不重大的應收款項,劃分
為賬齡組合。


按信用風險組合計提壞賬準備的方法

特別組合

根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,計提壞賬準備。


賬齡組合

按賬齡分析法計提壞賬準備。






(2)按賬齡組合計提壞賬準備的比例

賬齡

應收賬款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

一年以內

5.00

5.00

一至兩年

10.00

10.00

兩至三年

20.00

20.00

三至四年

50.00

50.00




賬齡

應收賬款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

四至五年

80.00

80.00

五年以上

100.00

100.00



對應收票據、預付款項及長期應收款等應收款項,根據其未來現金流量現值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備。


(十一)存貨

1.存貨的分類

本公司存貨包括原材料、在產品、庫存商品、包裝物等。


2.發出存貨的計價方法

發出存貨時采用加權平均法計價。


3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量,對于存貨因遭受毀損、全部或部分
陳舊過時或銷售價格低于成本等原因,預計其成本不可收回的部分,提取存貨跌價準備。庫存
商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取;其他
數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。


可變現凈值,是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估
計的銷售費用以及相關稅費后的金額。對于庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出
售的商品存貨,其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確
定;對于為生產而持有的材料存貨,其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時
估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。


4.存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。


5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。


(十二)長期股權投資

長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。


1.共同控制、重要影響的判斷標準

本公司對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排,并且該安排相
關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。


本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%(含)以上但低于 50%的表決權時,通
常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的,還需要綜合考慮在被


投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、
或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵
技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。



2.初始投資成本的確定
(1)對被投資單位形成控制的,為本公司的子公司。通過同一控制下的企業合并取得的
長期股權投資,在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值的份額
作為長期股權投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的,長期股權
投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并的,應在取得控
制權的報告期,補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如:通過多次交
易分步取得同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,屬于一攬子交易的,本公司將
各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一攬子交易的,在合并日,根據合
并后享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資
的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取
得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,沖減留存收
益。


(2)通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,以合并成本作為初始投資成本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并的,應在取
得控制權的報告期,補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如:通過
多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,屬于一攬子交易的,
本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一攬子交易的,按照原持
有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日
之前持有的股權采用權益法核算的,原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整,在處置該
項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持
有的股權在可供出售金融資產中采用公允價值核算的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變
動在合并日轉入當期投資損益。


(3)除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;
投資者投入的,按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本(合同或協議約定價值不
公允的除外)。

3.后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算;對具有共同控制或重
大影響的長期股權投資,采用權益法核算。


后續計量采用成本法核算的長期股權投資,在追加投資時,按照追加投資支付的成本額公


23


允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現金
股利或利潤,按照應享有的金額確認為當期投資收益。


后續計量采用權益法核算的長期股權投資,隨著被投資單位所有者權益的變動相應調整增
加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投
資時被投資單位各項可辨認凈資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,
并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的
部分,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。



4.長期股權投資的處置
處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期投資收益。采用權益法
核算的長期股權投資,因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的,
處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。


因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余
股權改按可供出售金融資產核算,剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面
價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止
采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。


因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的,處置后的剩余股權能夠對被投資單
位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,處置股權賬面價值和處置對價的差額計
入投資收益,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不
能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按可供出售金融資產的有關規定進行會計
處理,處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益,剩余股權在喪失控制之日的公允價
值與賬面價值間的差額計入當期投資損益。


對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的,對每一項交易分別進行
會計處理。屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行
會計處理,但是,在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資
賬面價值之間的差額,確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損
益。



5.減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資,在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的,
按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。


(十三)固定資產


1.固定資產確認條件、計價和折舊方法
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會計
年度的有形資產。本公司固定資產包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備及其他。



24


固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠地計量時,以取得時
的實際成本入賬。與固定資產有關的后續支出,符合該確認條件的,計入固定資產成本,并終
止確認被替換部分的賬面價值;否則,于發生時計入當期損益。


固定資產以取得時的實際成本入賬,并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法
計提折舊。


2.各類固定資產的折舊方法

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產外,本公司對所有固定資產計提折舊。從達到預定可
使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊,并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。

本公司固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下:

類別

折舊年限(年)

預計殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋建筑物

40

5

2.38

機器設備

5-20

5

4.75-19.00

運輸設備

10

5

9.5

辦公設備及其他

8

5

11.88



公司于每年年度終了,對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如
發生改變,則作為會計估計變更處理。


3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日,有跡象表明固定資產發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計提
相應的減值準備。


4.融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

符合下列一項或數項標準的,認定為融資租賃:(1)在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權
轉移給承租人;(2)承租人有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低于行使選
擇權時租賃資產的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權;
(3)即使資產的所有權不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的 75%以上(含 75%);(4)承
租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值,達到租賃開始日租賃資產公允價值 90%以上(含 90%);
(5)租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。


融資租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低
者入賬。


融資租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租
賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊;否則,在租賃期與該資
產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。


5.固定資產終止確認條件及處置


當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。

固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損
益。


(十四)在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計
量;出包建筑工程按應支付的工程價款等計量;設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、
工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯
兌損益。


在建工程在達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或工程實際成本等,按估計
的價值結轉固定資產,次月起開始計提折舊,待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原估計價
值進行調整,但不再調整原已計提的折舊。


資產負債表日,有跡象表明在建工程發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計提
相應的減值準備。


(十五)借款費用

1.借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件資產的購建或者生產的,予以資本
化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。


2.借款費用資本化期間

(1)當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1)資產支出已經發生;2)借款費
用已經發生;3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。


(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連
續超過 3 個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資產
的購建或者生產活動重新開始。


(3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費
用停止資本化。


3.資本化率及資本化金額的計算方法

專門借款當期實際發生的利息費用,扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或
進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借
款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根
據一般借款加權平均利率計算確定。


(十六)無形資產

1.無形資產包括土地使用權、礦權、軟件等,按成本進行初始計量。



2.攤銷方法

項目

攤銷方法

土地使用權

從出讓起始日起,按其出讓年限平均攤銷。


軟件

按5年平均攤銷。


其他無形資產

按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。






使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核,如發生改
變,則作為會計估計變更處理。


3.使用壽命確定的無形資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的,按照賬面價值與可
收回金額的差額計提相應的減值準備;使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無
形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。


(十七)長期待攤費用

長期待攤費用是指已經支出,但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1 年以上(不含 1
年)的各項費用。本公司長期待攤費用包括簡易道路、拆遷補償款、土地租賃費、礦山剝離費、
融資服務費等。該等費用在受益期內進行攤銷,如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受
益,則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。


(十八)長期資產減值

本公司于每一資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資
產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查,當存在減值跡象時,進行減值測試。

商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。


可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值
兩者之間較高者確定。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎,難以對單項資產的可收回金
額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組,是指可以認
定的最小資產組合,其產生的現金流入基本獨立于其他資產或者資產組產生的現金流入。


當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時,將其賬面價值減記至可收回金額,減記
的金額計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。


對于因企業合并形成的商譽的賬面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;
難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合,是
能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合,且不大于公司確定的報告分部。


減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,首先對不包含商譽
的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,確認相應的減值損失。然后對包含
商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較其賬面價值與可收回金額,如可收回金額低
于賬面價值的,確認商譽的減值損失。



上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。


(十九)職工薪酬

職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各
種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。


1.短期薪酬

短期薪酬,是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予
以支付的職工薪酬,因解除與職工的勞動關系給予的補償除外。


本公司的短期薪酬具體包括:職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及
住房公積金、工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出等,在職工提供服
務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并按照受益對象計入當期損益或相關資產
成本。


2.離職后福利

離職后福利主要包括基本養老保險費、失業保險費、企業年金、為離退休職工提供的補充
福利等,按照承擔的風險和義務,分類為設定提存計劃、設定受益計劃。


(1)設定提存計劃

本公司的設定提存計劃,是指按當地政府的相關規定為職工繳納的基本養老保險和失業保
險,以及本公司與員工在依法參加基本養老保險費的基礎上,自愿建立的企業補充養老保險(企
業年金)。公司在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金
確認為負債,并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。


本公司加入中國建材集團有限責任公司企業年金計劃,企業年金基金由公司繳費、個人繳
費和投資收益組成。所歸集的企業年金基金由中國建材集團有限公司委托受托人進行受托管理,
由企業年金基金受托人委托具備企業年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統
一的相關服務。企業年金基金實行專戶管理,與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和
托管人的自有資產或者其他資產分開管理,分別記賬,不得挪作他用。


本公司向企業年金專戶繳存固定費用后,不再承擔進一步支付義務,屬于設定提存計劃。

公司在職工提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入
當期損益或相關資產成本。該項負債均于一年內償付。


公司繳費按照本公司員工上年度工資總額的8.00%計提,員工個人繳費按員工個人上年度
工資總額的4.00%計提。


(2)設定受益計劃

對于設定受益計劃,本公司根據預期累計福利單位法采用無偏且相互一致的精算假設對有
關人口統計變量和財務變量做出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的歸


屬期間。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一
項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,本公司以設定受益計劃的盈余和
資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。


本公司對設定受益計劃義務,包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月
內支付的義務,根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上
的高質量公司債券的市場收益率予以折現。


設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益
或相關資產成本;重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并
且在后續會計期間不轉回至損益。在設定受益計劃結算時,按在結算日確定的設定受益計劃義
務現值和結算價格兩者的差額,確認結算利得或損失。



3.辭退福利
本公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并
計入當期損益:本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;
本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。



4.其他長期職工福利
其他長期職工福利,是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬。


(二十)預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業
務同時符合以下條件時,本公司將其確認為負債:該義務是本公司承擔的現時義務;該義務的
履行很可能導致經濟利益流出企業;該義務的金額能夠可靠地計量。


預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或有
事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未
來現金流出進行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核,
如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。


(二十一)收入


1.銷售商品
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;公司既沒有保留與所有權相聯系
的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經
濟利益很可能流入公司;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入
實現。


水泥、熟料產品以客戶提貨或簽收且同時滿足上述收入確認條件時予以確認。



2.提供勞務
29


在資產負債表日提供勞務結果能夠可靠估計的,采用完工百分比法確認提供勞務收入。提
供勞務交易的完工進度,依據已經發生的成本占估計總成本的比例確定。


在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:

(1)已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供
勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。


(2)已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,
不確認提供勞務收入。


3.讓渡資產使用權

與交易相關的經濟利益很可能流入公司,收入的金額能夠可靠地計量時,確認讓渡資產使
用權收入的實現。


(二十二)政府補助

政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。


政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產的,按
照公允價值計量,公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。本公司政府補助采用總額法
處理,在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。與本公司日常活動相關的政府補
助,按照經濟業務實質,計入其他收益;與本公司日常活動無關的政府補助計入營業外收支。


1.與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助,是指取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系
統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚
未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。


2.與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。與收益相關的政
府補助,用于補償企業以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關費用或損
失的期間計入當期損益;用于補償企業已發生的相關費用或損失的,取得時直接計入當期損益。


3.對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會
計處理;難以區分的,整體歸類為與收益相關的政府補助。


(二十三)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

對于資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照
稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采
用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。


對于可抵扣暫時性差異,以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,


確認相關的遞延所得稅資產。與商譽的初始確認相關的,以及與既不是企業合并、發生時也不
影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的
暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。


對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅
款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。


資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,按照預期收回相關資產或清償相
關負債期間的適用稅率計量。


除與直接計入其他綜合收益或所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅
計入其他綜合收益或所有者權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其
余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。


資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足
夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很
可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。


(二十四)租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃,融資租賃以外的其
他租賃為經營租賃。



1.經營租賃
本公司為承租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當
期損益,發生的初始直接費用,直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。


本公司為出租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益,發生的初始
直接費用,除金額較大的予以資本化并分期計入損益外,均直接計入當期損益。或有租金在實
際發生時計入當期損益。



2.融資租賃
本公司為承租人時,在租賃期開始日,以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額
現值中兩者較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,
其差額為未確認融資費用,發生的初始直接費用,計入租賃資產價值。在租賃期各個期間,采
用實際利率法計算確認當期的融資費用。


(二十五)安全生產費用

本公司根據財政部、安全監管總局《關于印發
<企業安全生產費用提取和使用管理辦法
>的
通知》(財企
[2012]16號)的規定提取和使用安全生產費用。


提取安全生產費用時,計入相關產品的成本或當期損益,同時記入專項儲備科目。使用提
取的安全生產費用時,對規定使用范圍內的費用性支出,于費用發生時直接沖減專項儲備;屬


31


于資本性支出的,通過在建工程科目歸集所發生的支出,待安全項目完工達到預定可使用狀態
時確認為固定資產,按照形成固定資產的成本沖減專項儲備,并確認相同金額的累計折舊。該
固定資產在以后期間不再計提折舊。


(二十六)分部報告

本公司的業務單一,主要為生產和銷售水泥產品。管理層將此業務視作為一個整體實施管
理、評估經營成果。因此,本公司不需呈報分部信息。


四、稅項

(一)主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅銷售貨物或提供應稅勞務免稅、5%、6%、10%、11%、13%、16%、17%
城市維護建設稅應繳流轉稅稅額
1%、5%、7%
教育費附加應繳流轉稅稅額
3%
地方教育費附加應繳流轉稅稅額
2%
土地使用稅土地面積
1.05、1.8、2、4、8.4元/平方米
/年
環保稅應稅污染當量
1.2元/千克
房產稅房產原值、租金收入
1.2%、12%
企業所得稅應納稅所得額
15%、25%

(二)重要稅收優惠政策及其依據

本公司及各子公司、分公司享受的稅收優惠政策包括:


1.企業所得稅
根據財政部、國家稅務總局、海關總署《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題
的通知》(財稅
[2011]58號文)規定,自
2011年
1月
1日至
2020年
12月
31日,對設在西部地
區的鼓勵類產業企業減按
15%的稅率征收企業所得稅。根據上述文件,本公司本期減按
15%的稅
率征收企業所得稅。



2.增值稅
根據財政部、國家稅務總局《關于印發資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄的通知》
(財稅[2015]78號)的規定,
42.5及以上等級水泥的原料
20%以上來自廢渣,其他水泥、水泥
熟料的原料
40%以上來自廢渣的,按
70%的比例享受增值稅即征即退政策。經主管稅務機關核準
備案,本公司及部分子公司享受該增值稅即征即退政策。



32


五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明

(一)會計政策的變更

本公司自2018年1月1日執行財政部《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》
(財會[2018]15號)。會計政策變更導致的影響如下:

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目名稱和金額

應收票據與應收賬款合并為“應收
票據及應收賬款”列示

1.合并資產負債表:

期末:應收票據及應收賬款列示 80,935,968.12 元。


期初:應收票據及應收賬款列示 99,105,673.31 元。


2.母公司資產負債表:

期末:應收票據及應收賬款列示 68,383,341.34 元。


期初:應收票據及應收賬款列示 84,435,573.38 元。


應收利息、應收股利與其他應收款
合并為“其他應收款”列示

1.合并資產負債表:

期末:其他應收款增加 1,758,893.45 元。


期初:其他應收款增加 71,348,435.05 元。


2.母公司資產負債表:

期末:其他應收款增加 1,758,893.45 元。


期初:其他應收款增加 71,348,435.05 元。


固定資產與固定資產清理合并為
“固定資產”列示

無影響

在建工程與工程物資合并為“在建
工程”列示

無影響

應付票據與應付賬款合并為“應付
票據及應付賬款”列示

1.合并資產負債表:

期末:應付票據及應付賬款增加 187,738,802.95 元,應付票據減少
46,000,000.00 元,應付賬款減少 141,738,802.95 元。


期初:應付票據及應付賬款增加 259,092,760.00 元,應付票據減少
72,000,000.00 元,應付賬款減少 187,092,760.00 元。


2.母公司資產負債表:

期末:應付票據及應付賬款增加 78,130,290.03 元,應付票據減少
40,000,000.00 元,應付賬款減少 38,130,290.03 元。


期初:應付票據及應付賬款增加 130,845,251.98 元,應付票據減少
72,000,000.00 元,應付賬款減少 58,845,251.98 元。

























會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目名稱和金額

應付利息、應付股利與其他應付款
合并為“其他應付款”列示

1.合并資產負債表:

期末:其他應付款增加 2,989,709.47 元。


期初:其他應付款增加 4,760,026.39 元。


2.母公司資產負債表:

期末:其他應付款增加 538,212.50 元。


期初:其他應付款增加 1,851,877.30 元。


長期應付款與專項應付款合并為
“長期應付款”列示

無影響

合并利潤表及利潤表中原計入“管
理費用”項目的研發費用單獨列示
為“研發費用”項目

無影響

合并利潤表及利潤表中財務費用項
目下增加“利息費用”和“利息收
入”明細項目列報

1.合并利潤表:

本期:利息費用增加 82,320,289.24 元,利息收入增加 984,304.38 元。


上期:利息費用增加 84,690,712.55 元,利息收入增加 1,629,567.54 元。


2.母公司利潤表:

本期:利息費用增加 69,142,207.74 元,利息收入增加 35,374,435.38 元。


上期:利息費用增加 48,767,865.23 元,利息收入增加 19,039,228.93 元。


合并所有者權益變動表及所有者權
益變動表新增“設定受益計劃變動
額結轉留存收益”項目



無影響



(二)會計估計的變更

鑒于公司上級控股架構中的中國中材股份有限公司與中國建材股份有限公司(以下簡稱
中國建材股份”)于 2018 年 5 月 2 日完成 H 股及非上市股份的換股登記,在中國建材股份
整體制度框架下,同時結合本公司業務發展及經驗積累,為更加公允、客觀地反映公司的財務
狀況和經營成果,提供更可靠、相關的會計信息,本公司自 2018 年 11 月 1 日起對部分固定
資產、無形資產的折舊或攤銷年限進行變更。具體情況如下:

1.固定資產

類別

變更前

變更后

折舊年限
(年)

預計殘值率
(%)

年折舊率
(%)

折舊年限
(年)

預計殘值率
(%)

年折舊率

(%)

房屋建筑物

20-40

5

2.38-4.75

40

5

2.38

運輸設備

6-12

5

7.92-15.83

10

5

9.5

辦公設備及其他

5-12

5

7.92-19.00

8

5

11.88





2.無形資產


類別

變更前

變更后

攤銷年限
(年)

預計殘值率
(%)

攤銷方法

攤銷年限
(年)

預計殘值率
(%)

攤銷方法

軟件

10



直線法

5



直線法



公司對于上述會計估計變更,采用未來適用法進行會計處理。會計估計變更增加 2018 年
度合并凈利潤 823,962.00 元,歸屬于母公司股東凈利潤 823,962.00 元;增加 2018 年度母公
司凈利潤 117,491.43 元。


(三)前期會計差錯更正

公司本期無需要說明的前期會計差錯更正事項。


六、合并財務報表主要項目注釋

說明:期初指2017年12月31日,期末指2018年12月31日,上期指2017年度,本期指2018年
度。


(一)貨幣資金

1.分類列示

項目

期末余額

期初余額

現金



411.61

銀行存款

11,466,968.31

22,643,682.98

其他貨幣資金

29,660,425.84

56,849,140.01

合計

41,127,394.15

79,493,234.60





2.截至資產負債表日,其他貨幣資金2,966.04萬元,其中:銀行承兌匯票保證金1,900.00
萬元,礦山環境恢復治理保證金 866.04 萬元,保函保證金 200.00 萬元。


除此事項外,本公司不存在抵押、質押、凍結等使用有限制或存放在境外、有潛在收回風
險的款項。


(二)應收票據及應收賬款

種類

期末余額

期初余額

應收票據

70,915,579.17

88,918,752.81

應收賬款

10,020,388.95

10,186,920.50

合計

80,935,968.12

99,105,673.31










1.應收票據

(1)分類列示

項目

期末余額

期初余額

銀行承兌匯票

66,615,579.17

70,090,251.95

商業承兌匯票

4,300,000.00

18,828,500.86

合計

70,915,579.17

88,918,752.81





(2)截至資產負債表日,本公司不存在質押的應收票據。


(3)期末已背書或貼現但尚未到期的應收票據

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

248,664,270.45



商業承兌匯票



4,100,000.00

合計

248,664,270.45

4,100,000.00





(4)期末因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

種類

期末轉應收賬款金額

銀行承兌匯票



商業承兌匯票

600,000.00

合計

600,000.00





2.應收賬款

(1)分類列示

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提
壞賬準備的應收賬款











按信用風險特征組合計提
壞賬準備的應收賬款

14,974,581.22

100.00

4,954,192.27

33.08

10,020,388.95

其中:賬齡組合

14,974,581.22

100.00

4,954,192.27

33.08

10,020,388.95

特別組合











單項金額不重大但單項計
提壞賬準備的應收賬款











合計

14,974,581.22

——

4,954,192.27

——

10,020,388.95






續上表:

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提
壞賬準備的應收賬款











按信用風險特征組合計提
壞賬準備的應收賬款

18,310,565.65

100.00

8,123,645.15

44.37

10,186,920.50

其中:賬齡組合

12,969,965.20

70.83

2,783,044.70

21.46

10,186,920.50

特別組合

5,340,600.45

29.17

5,340,600.45

100.00



單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準備的應收賬款











合計

18,310,565.65

——

8,123,645.15

——

10,186,920.50





組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

賬齡

期末余額

壞賬準備期末余額

計提比例(%)

一年以內

5,361,015.55

268,050.78

5.00

一至兩年







兩至三年

402,137.83

80,427.57

20.00

三至四年

9,211,427.84

4,605,713.92

50.00

合計

14,974,581.22

4,954,192.27

——





(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

項目

本期發生額

本期計提應收賬款壞賬準備

2,902,728.56

本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備







(3)本期實際核銷的應收賬款情況

項目

本期發生額

實際核銷的應收賬款

6,072,181.44














(三)預付款項

按賬齡列示

賬齡

期末余額

期初余額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

一年以內

677,840.85

63.47

1,549,349.15

43.64

一至兩年

50,000.00

4.68

1,666,820.98

46.94

兩至三年

340,176.76

31.85

61,768.00

1.74

三年以上





272,736.44

7.68

合計

1,068,017.61

100.00

3,550,674.57

100.00





(四)其他應收款

項目

期末余額

期初余額

應收利息





應收股利

1,758,893.45

71,348,435.05

其他應收款

1,406,005.81

68,533,569.93

合計

3,164,899.26

139,882,004.98





1.應收股利

(1)應收股利明細

項目

期末余額

期初余額

伊犁青松南崗建材有限責任公司

1,758,893.45

2,458,893.45

新疆米東天山水泥有限責任公司



3,874,000.00

新疆天山筑友混凝土有限責任公司



5,510,266.66

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司



26,528,278.35

沙灣天山混凝土有限責任公司



6,867,265.19

霍城天山混凝土有限責任公司



10,892,809.66

奇臺新天山混凝土有限責任公司



4,473,247.87

伊犁天山混凝土有限責任公司



10,743,673.87

合計

1,758,893.45

71,348,435.05





(2)重要的賬齡超過 1 年的應收股利

項目

期末余額

賬齡

未收回的原因

是否發生減值

及其判斷依據

伊犁青松南崗建材有限責任公司

1,758,893.45

5 年以上

被投資單位未派發



合計

1,758,893.45

——

——

——




2.其他應收款

(1)分類列示

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備的其他應收款











按信用風險特征組合計提壞
賬準備的其他應收款

5,489,773.86

100.00

4,083,768.05

74.39

1,406,005.81

其中:賬齡組合

1,495,795.59

27.25

89,789.78

6.00

1,406,005.81

特別組合

3,993,978.27

72.75

3,993,978.27

100.00



單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款











合計

5,489,773.86

——

4,083,768.05

——

1,406,005.81





續上表:

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備的其他應收款

76,211,549.15

91.95

10,000,000.00

13.12

66,211,549.15

按信用風險特征組合計提壞
賬準備的其他應收款

6,675,424.79

8.05

4,353,404.01

65.22

2,322,020.78

其中:賬齡組合

2,636,912.30

3.18

314,891.52

11.94

2,322,020.78

特別組合

4,038,512.49

4.87

4,038,512.49

100.00



單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款











合計

82,886,973.94

——

14,353,404.01

——

68,533,569.93





1)組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

賬齡

期末余額

壞賬準備期末余額

計提比例(%)

一年以內

1,195,795.59

59,789.78

5.00

一至兩年

300,000.00

30,000.00

10.00

合計

1,495,795.59

89,789.78

——








2)組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款

名稱/性質

期末余額

壞賬準備期末余額

計提比例(%)

特別組合

3,993,978.27

3,993,978.27

100.00

合計

3,993,978.27

3,993,978.27

——





(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

項目

本期發生額

本期計提其他應收款壞賬準備

1,002,417.44

本期收回或轉回的其他應收款壞賬準備







(3)本期實際核銷的其他應收款情況

項目

本期發生額

實際核銷的其他應收款

11,272,053.40





其中重要的其他應收款核銷情況:

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷
程序

是否因關聯
交易產生

德隆國際戰略投資有限公司

借款

10,000,000.00

無法通過司法途徑實現債權

法律意見



合計

——

10,000,000.00

——

——

——





(五)存貨

1.分類列示

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

19,776,744.56

3,159,112.46

16,617,632.10

37,304,032.87

1,757,216.17

35,546,816.70

在產品

29,503,474.97

378,207.01

29,125,267.96

34,092,834.04

208,509.31

33,884,324.73

庫存商品

23,856,772.79

1,070,895.17

22,785,877.62

27,454,482.65

898,996.96

26,555,485.69

包裝物

1,880.34



1,880.34

206,569.69



206,569.69

合計

73,138,872.66

4,608,214.64

68,530,658.02

99,057,919.25

2,864,722.44

96,193,196.81





2.存貨跌價準備

項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

1,757,216.17

1,401,896.29







3,159,112.46

在產品

208,509.31

169,697.70







378,207.01




項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額



計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

898,996.96

636,123.67



464,225.46



1,070,895.17

合計

2,864,722.44

2,207,717.66



464,225.46



4,608,214.64



注:本公司按照賬面價值高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。本期計提跌價準備
的存貨已部分使用或銷售,故轉銷了相應的存貨跌價準備。


(六)其他流動資產

項目

期末余額

期初余額

待抵扣增值稅

3,810,029.89

8,813,359.90

預繳的企業所得稅

15,884.74



合計

3,825,914.63

8,813,359.90





(七)可供出售金融資產

1.分類列示

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

可供出售權益工具

59,090,947.97



59,090,947.97

59,090,947.97



59,090,947.97

其中:按公允價值計量













按成本計量

59,090,947.97



59,090,947.97

59,090,947.97



59,090,947.97

合計

59,090,947.97



59,090,947.97

59,090,947.97



59,090,947.97





2.期末按成本計量的可供出售金融資產

項目

賬面余額

期初

余額

本期

增加

本期

減少

匯差

調整

期末

余額

新疆米東天山水泥有限責任公司

59,090,947.97







59,090,947.97

合計

59,090,947.97







59,090,947.97





續上表:

項目

減值準備

在被投
資單位
持股比
例(%)

本期
現金
紅利

期初

余額

本期

增加

本期

減少

匯差

調整

期末

余額

新疆米東天山水泥有限責任公司











19.37



合計











——






(八)持有至到期投資

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

金新信托投資股份有限公司

20,142,666.67

20,142,666.67



20,142,666.67

20,142,666.67



合計

20,142,666.67

20,142,666.67



20,142,666.67

20,142,666.67







(九)長期應收款

項目

期末余額

期初余額

融資風險保證金

20,000,000.00

20,000,000.00

合計

20,000,000.00

20,000,000.00





(十)長期股權投資

被投資單位名稱

期初余額

本期增減變動

追加投資

減少投


權益法下確認的
投資損益

其他綜合收益
調整

新疆天山筑友混凝土有限責
任公司

141,740,305.53





-1,760,943.75



合計

141,740,305.53





-1,760,943.75







續上表:

被投資單位名稱

本期增減變動

期末余額

資產減
值準備

其他

權益變動

現金紅利

本期計提減
值準備

新疆天山筑友混凝土有限責
任公司

236,132.64





140,215,494.42



合計

236,132.64





140,215,494.42







(十一)固定資產

項 目

期末余額

期初余額

固定資產

2,138,208,130.33

2,342,321,119.12

固定資產清理





合計

2,138,208,130.33

2,342,321,119.12














1.分類列示

項目

房屋建筑物

機器設備

運輸設備

辦公設備及其他

合計

一、賬面原值

——

——

——

——

——

1.期初余額

1,671,155,129.46

2,159,514,265.91

23,010,436.27

53,942,281.43

3,907,622,113.07

2.本期增加金額

30,601,365.22

53,368,658.77

1,627,256.25

3,676,882.64

89,274,162.88

(1)購置

914,295.91

17,057,110.54

1,627,256.25

3,019,915.11

22,618,577.81

(2)在建工程轉入

29,687,069.31

36,311,548.23



656,967.53

66,655,585.07

3.本期減少金額

26,115,063.43

46,649,064.74

240,409.73

102,440.00

73,106,977.90

(1)處置或報廢

26,115,063.43

46,649,064.74

240,409.73

102,440.00

73,106,977.90

4.年末余額

1,675,641,431.25

2,166,233,859.94

24,397,282.79

57,516,724.07

3,923,789,298.05

二、累計折舊

——

——

——

——

——

1.期初余額

364,852,121.47

894,628,171.94

19,387,561.42

31,565,808.30

1,310,433,663.13

2.本期增加金額

35,032,878.26

109,220,703.09

1,154,302.29

2,956,770.86

148,364,654.50

(1)計提

35,032,878.26

109,220,703.09

1,154,302.29

2,956,770.86

148,364,654.50

3.本期減少金額

10,331,119.99

32,585,499.23

226,879.23

97,318.00

43,240,816.45

(1)處置或報廢

10,331,119.99

32,585,499.23

226,879.23

97,318.00

43,240,816.45

4.期末余額

389,553,879.74

971,263,375.80

20,314,984.48

34,425,261.16

1,415,557,501.18

三、減值準備

——

——

——

——

——

1.期初余額

136,475,861.50

115,705,684.50

457,735.72

2,228,049.10

254,867,330.82

2.本期增加金額

42,755,511.44

97,570,999.21



41,718.88

140,368,229.53

(1)計提

42,755,511.44

97,570,999.21



41,718.88

140,368,229.53

3.本期減少金額

14,255,261.11

10,956,632.70





25,211,893.81

(1)處置或報廢

14,255,261.11

10,956,632.70





25,211,893.81

4.期末余額

164,976,111.83

202,320,051.01

457,735.72

2,269,767.98

370,023,666.54

四、賬面價值

——

——

——

——

——

1.期末賬面價值

1,121,111,439.68

992,650,433.13

3,624,562.59

20,821,694.93

2,138,208,130.33

2.期初賬面價值

1,169,827,146.49

1,149,180,409.47

3,165,139.13

20,148,424.03

2,342,321,119.12



2.暫時閑置的固定資產情況

項目

賬面原值

累計折舊

減值準備

賬面價值

備注

房屋建筑物

232,340,716.22

105,890,150.92

87,398,358.89

39,052,206.41

——

機器設備

394,213,398.44

258,766,324.22

90,431,963.01

45,015,111.21

——

運輸設備

3,007,824.30

2,670,953.13

141,610.39

195,260.78

——

辦公設備及其他

6,684,980.20

3,423,111.55

1,934,215.14

1,327,653.51

——

合計

636,246,919.16

370,750,539.82

179,906,147.43

85,590,231.91

——




3.未辦妥產權證書的固定資產情況

截至資產負債表日,本公司尚未辦理房屋產權證書的房屋原價為53,067,887.40元,凈額
為34,948,657.70元。


4.截至資產負債表日,用于借款抵押的固定資產賬面凈值合計23,395.80萬元。抵押情況
詳見本附注六、(二十四)所述。


(十二)在建工程

項 目

期末余額

期初余額

在建工程

24,514,805.35

53,814,153.63

工程物資





合計

24,514,805.35

53,814,153.63





在建工程情況

(1)按項目列示

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面凈值

賬面余額

減值準備

賬面凈值

伊犁天山加庫布拉石灰石礦山工
程項目

4,691,000.00



4,691,000.00

35,046,916.13



35,046,916.13

屯河水泥井溝礦山工程項目

11,071,143.91



11,071,143.91

11,018,996.39



11,018,996.39

富蘊水泥哈西翁石灰石礦項目

5,620,966.85



5,620,966.85

5,500,387.46



5,500,387.46

伊犁天山輥壓機改造項目







1,704,088.70



1,704,088.70

沙灣天山 5000t/d 熟料生產線

2,272,717.40

2,272,717.40



2,272,717.40

2,272,717.40



奇臺熟料及混合材堆棚建設

2,013,846.90



2,013,846.90







其他

1,117,847.69



1,117,847.69

543,764.95



543,764.95

合計

26,787,522.75

2,272,717.40

24,514,805.35

56,086,871.03

2,272,717.40

53,814,153.63





(2)重要在建工程項目變化情況

項目名稱

預算數

期初余額

本期增加

本期轉入固定資
產額

其他減少額

伊犁天山加庫布拉石灰石礦山工程項目

88,618,181.82

35,046,916.13

1,062,775.88



31,418,692.01

屯河水泥井溝礦山工程項目

28,910,258.62

11,018,996.39

52,147.52





布爾津天山 18122 輥壓機粉磨系統技改

25,774,137.93

503,575.89

20,164,719.16

20,252,096.33

416,198.72

富蘊水泥哈西翁石灰石礦山工程項目

10,532,100.00

5,500,387.46

120,579.39





富蘊天山熟料混合材、輔材、堆棚環保項目

10,344,827.59



7,286,275.28

7,286,275.28



屯河水泥熟料堆棚項目

8,142,738.92



8,014,635.92

8,014,635.92






項目名稱

預算數

期初余額

本期增加

本期轉入固定資
產額

其他減少額

富蘊天山資源綜合利用技改工程

6,545,454.55



6,526,714.81

6,526,714.81



合計

——

52,069,875.87

43,227,847.96

42,079,722.34

31,834,890.73





接上表:

項目名稱

工程累計投入占
預算的比例(%)

工程進


(%)

累計利息資
本化金額

其中:本期利息
資本化金額

本期利息
資本化率
(%)

資金來


期末余額

伊犁天山加庫布拉石灰石礦山工程項目

40.75

40.75







自籌

4,691,000.00

屯河水泥井溝礦山工程項目

38.29

38.29







自籌

11,071,143.91

布爾津天山 18122 輥壓機粉磨系統技改

80.19

100.00







自籌



富蘊水泥哈西翁石灰石礦山工程項目

53.37

53.37







自籌

5,620,966.85

富蘊天山熟料混合材、輔材、堆棚環保項目

70.43

100.00







自籌



屯河水泥熟料堆棚項目

98.43

100.00







自籌



富蘊天山資源綜合利用技改工程

99.71

100.00







自籌



合計

——

——





——

——

21,383,110.76





(十三)無形資產

1.無形資產情況

項目

土地使用權

礦權

軟件

其他

合計

一、賬面原值

——

——

——

——

——

1.期初余額

121,729,300.50

49,494,710.89

1,161,100.85

114,442.00

172,499,554.24

2.本期增加金額



305,544.45

395,901.72



701,446.17

(1)購置



305,544.45

395,901.72



701,446.17

3.本期減少金額



2,617,090.00





2,617,090.00

(1)處置



2,617,090.00





2,617,090.00

4.期末余額

121,729,300.50

47,183,165.34

1,557,002.57

114,442.00

170,583,910.41

二、累計攤銷

——

——

——

——

——

1.期初余額

16,928,555.15

23,397,076.78

903,746.06

114,442.00

41,343,819.99

2.本期增加金額

2,552,152.06

2,460,481.86

239,309.52



5,251,943.44

(1)計提

2,552,152.06

2,460,481.86

239,309.52



5,251,943.44

3.本期減少金額



2,134,628.92





2,134,628.92

(1)處置



2,134,628.92





2,134,628.92

4.期末余額

19,480,707.21

23,722,929.72

1,143,055.58

114,442.00

44,461,134.51




項目

土地使用權

礦權

軟件

其他

合計

三、減值準備

——

——

——

——

——

1.期初余額











2.本期增加金額











3.本期減少金額











4.期末余額











四、賬面價值

——

——

——

——

——

1.期末賬面價值

102,248,593.29

23,460,235.62

413,946.99



126,122,775.90

2.期初賬面價值

104,800,745.35

26,097,634.11

257,354.79



131,155,734.25





2.截至資產負債表日,本公司尚未辦理完畢土地使用權證書的土地使用權原價為
5,122,463.60元,凈額為4,704,128.99元。


3.截至資產負債表日,用于借款抵押的無形資產賬面凈值合計823.76萬元,抵押情況詳見
本附注六、(二十四)所述。


(十四)長期待攤費用

項目

期初余額

本期增加額

本期攤銷額

其他減少額

期末余額

礦山剝離費

11,811,895.37



787,459.69



11,024,435.68

融資手續費

1,354,744.28



1,094,961.12



259,783.16

礦山道路及簡易道路

6,037,691.39

14,549,991.00

3,277,695.14



17,309,987.25

土地補償費



14,706,985.37

56,783.73



14,650,201.64

土地租賃費

291,872.34



145,936.20



145,936.14

合計

19,496,203.38

29,256,976.37

5,362,835.88



43,390,343.87





(十五)遞延所得稅資產

未抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末余額

期初余額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備





172,495,664.68

27,246,356.48

預計負債





5,171,866.74

825,146.90

遞延收益





1,766,666.43

264,999.97

長期應付職工薪酬





36,710,000.00

5,506,500.00

合計





216,144,197.85

33,843,003.35










(十六)其他非流動資產

項目

期末余額

期初余額

預付長期資產款項

2,988,068.60

2,988,068.60

礦山恢復治理保證金

300,000.00

300,000.00

合計

3,288,068.60

3,288,068.60





(十七)短期借款

1.短期借款分類

項目

期末余額

期初余額

保證借款

100,000,000.00

675,000,000.00

信用借款

4,100,000.00

11,550,000.00

合計

104,100,000.00

686,550,000.00





2.保證借款情況

(1)截至資產負債表日,保證借款中的 6,000.00 萬元由母公司為本公司提供信用保證。


(2)截至資產負債表日,保證借款中的 4,000.00 萬元由本公司為子公司提供信用保證。


(十八)應付票據及應付賬款

種 類

期末余額

期初余額

應付票據

46,000,000.00

72,000,000.00

應付賬款

141,738,802.95

187,092,760.00

合 計

187,738,802.95

259,092,760.00



1.應付票據

票據種類

期末余額

期初余額

銀行承兌匯票

46,000,000.00

72,000,000.00

合計

46,000,000.00

72,000,000.00



注:截至資產負債表日,本公司無到期未付的應付票據。


2.應付賬款

按賬齡列示

項目

期末余額

期初余額

一年以內

88,354,430.23

115,556,294.57

一年以上

53,384,372.72

71,536,465.43

合計

141,738,802.95

187,092,760.00




(十九)預收款項

按賬齡列示

項目

期末余額

期初余額

一年以內

3,400,820.37

17,765,757.71

一年以上

3,126,315.61

2,950,870.05

合計

6,527,135.98

20,716,627.76





(二十)應付職工薪酬

1.分類列示

項 目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

短期薪酬

37,245,048.03

140,335,221.81

135,005,954.98

42,574,314.86

離職后福利-設定提存計劃

161,248.79

12,633,718.91

10,375,784.24

2,419,183.46

辭退福利



3,400.00

3,400.00



合計

37,406,296.82

152,972,340.72

145,385,139.22

44,993,498.32





2.短期薪酬

項 目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

一、工資、獎金、津貼和補貼

31,474,214.22

114,450,986.11

111,383,854.40

34,541,345.93

二、職工福利費



4,998,267.21

4,998,267.21



三、社會保險費

58,126.69

8,337,152.34

8,377,441.04

17,837.99

其中:1.醫療保險費



7,148,550.34

7,142,553.93

5,996.41

2.工傷保險費

48,240.14

831,244.85

868,183.55

11,301.44

3.生育保險費

9,886.55

357,357.15

366,703.56

540.14

四、住房公積金

3,395.00

6,758,686.79

6,748,084.04

13,997.75

五、工會經費和職工教育經費

5,709,312.12

3,702,323.99

2,264,632.72

7,147,003.39

六、其他



2,087,805.37

1,233,675.57

854,129.80

合計

37,245,048.03

140,335,221.81

135,005,954.98

42,574,314.86





3.離職后福利中的設定提存計劃負債

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1.基本養老保險

157,319.55

11,578,883.50

10,109,819.46

1,626,383.59

2.失業保險費

3,929.24

262,987.37

265,964.78

951.83

3.企業年金繳費



791,848.04



791,848.04

合計

161,248.79

12,633,718.91

10,375,784.24

2,419,183.46




4.辭退福利

項目

本期繳費金額

期末應付未付金額

辭退福利

3,400.00



合計

3,400.00







(二十一)應交稅費

稅費項目

期末余額

期初余額

企業所得稅

4,722,886.75

4,722,886.75

增值稅

770,102.18

411,279.67

房產稅

21,711.34

400.00

城市維護建設稅

39,346.48

39,635.09

教育費附加

42,845.87

33,924.68

代扣代繳個人所得稅

269,078.26

362,801.41

印花稅

132,527.73

85,946.16

資源稅



157,588.79

車船使用稅



2,188.00

其他

1,111,148.74

1,712.00

合計

7,109,647.35

5,818,362.55





(二十二)其他應付款

項 目

期末余額

期初余額

應付利息

617,156.94

2,187,473.86

應付股利

2,372,552.53

2,572,552.53

其他應付款

1,212,282,970.03

427,585,310.15

合計

1,215,272,679.50

432,345,336.54





1.應付利息

項目

期末余額

期初余額

分期付息到期還本的長期借款利息

521,456.94

1,206,548.87

短期借款應付利息

95,700.00

980,924.99

合計

617,156.94

2,187,473.86
















2.應付股利

項目

期末余額

期初余額

超過 1 年未支付原因

普通股股利

2,372,552.53

2,572,552.53

股東尚未辦理分紅手續

合計

2,372,552.53

2,572,552.53

——





3.其他應付款

(1)按賬齡列示

賬齡

期末余額

期初余額

金額

占總額比例(%)

金額

占總額比例(%)

一年以內(含一年,下同)

1,193,824,634.97

98.47

281,095,910.28

65.74

一至兩年

4,227,980.17

0.35

76,667,057.94

17.93

兩至三年

2,248,280.89

0.19

7,271,005.21

1.70

三年以上

11,982,074.00

0.99

62,551,336.72

14.63

合計

1,212,282,970.03

100.00

427,585,310.15

100.00





(二十三)一年內到期的非流動負債

1.分類列示

項 目

期末余額

期初余額

一年內到期的長期借款

207,319,999.97

236,666,666.68

一年內到期的長期應付款





合計

207,319,999.97

236,666,666.68





2.一年內到期的長期借款情況

項目

期末余額

期初余額

保證借款

141,320,000.00

155,000,000.00

抵押和保證借款

65,999,999.97

81,666,666.68

合計

207,319,999.97

236,666,666.68



注:一年內到期的長期借款利率區間為4.5125%至5.2430%。各類一年內到期的長期借款情
況詳見本附注六、(二十四)。


(二十四)長期借款

1.長期借款分類

項目

期末余額

期初余額

保證借款

47,000,000.00

188,320,000.00




項目

期末余額

期初余額

抵押和保證借款

14,000,000.00

79,999,999.97

合計

61,000,000.00

268,319,999.97



注:長期借款利率區間為4.5125%至4.9000%。


2.保證借款情況

截至資產負債表日,保證借款中的15,032.00萬元由母公司新疆天山水泥股份有限公司提
供信用保證;年末余額將一年內到期的長期借款11,132.00萬元重分類至一年內到期的非流動
負債;

截至資產負債表日,保證借款中的3,800.00萬元由本公司為其所屬子公司提供信用保證,
年末余額將一年內到期的長期借款3,000.00萬元重分類至一年內到期的非流動負債;

3. 抵押和保證借款情況

截至資產負債表日,抵押和保證借款中的5,000.00萬元(一年內到期5,000.00萬元)系以
本公司賬面價值為13,255.62萬元的機器設備作為抵押物,以母公司新疆天山水泥股份有限公
司作為保證人取得的長期借款;

截至資產負債表日,抵押和保證借款中的3,000.00萬元(一年內到期1,600.00萬元)系以
本公司子公司富蘊天山水泥有限責任公司賬面價值為10,140.18萬元的房屋建筑物和賬面價值
為823.76萬元的土地使用權作為抵押物,以本公司作為保證人取得的長期借款;

(二十五)長期應付職工薪酬

1.長期應付職工薪酬表

項目

期末余額

期初余額

離職后福利中設定受益計劃凈負債

31,484,000.00

36,710,000.00

合計

31,484,000.00

36,710,000.00





2.設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值

項目

本期發生額

上期發生額

一、期初余額

36,710,000.00

28,352,000.00

二、計入當期損益的設定受益成本

2,026,000.00

8,152,350.00

1.當期服務成本



-8,195,000.00

2.過去服務成本

725,000.00

16,651,000.00

3.結算損失(利得以“-”表示)



-1,438,650.00

4.利息凈額

1,301,000.00

1,135,000.00




項目

本期發生額

上期發生額

三、計入其他綜合收益的設定收益成本

543,000.00

-1,048,050.00

1.精算損失(利得以“-”表示)

543,000.00

-1,048,050.00

四、其他變動

-7,795,000.00

1,253,700.00

1.結算時支付的對價



1,253,700.00

2.已支付的福利

-7,795,000.00



五、期末余額

31,484,000.00

36,710,000.00





(二十六)預計負債

項目

期末余額

期初余額

預計礦山生態環境恢復治理費

6,624,631.98

5,675,185.86

合計

6,624,631.98

5,675,185.86





(二十七)遞延收益

1.分類列示

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

形成原因

政府補助

198,528,803.29



12,086,117.73

186,442,685.56

與資產相關的政府補助

合計

198,528,803.29



12,086,117.73

186,442,685.56

——





2.政府補助情況

項目

期初余額

本期新增

補助金額

本期計入
損益金額

其他變動

期末余額

與資產相關
/與收益相


屯河水泥搬遷補助

196,596,203.53



11,870,917.69



184,725,285.84

與資產相關

低溫余熱政府補助

1,766,666.43



200,000.04



1,566,666.39

與資產相關

污染源自動監控設施補助資金

165,933.33



15,200.00



150,733.33

與資產相關

合計

198,528,803.29



12,086,117.73



186,442,685.56

——





(二十八)實收資本

項目

期初余額

本期

增加

本期

減少

期末余額

投資金額

所占比
例(%)

投資金額

所占比例
(%)

實收資本

517,425,539.00

100.00





517,425,539.00

100.00

合計

517,425,539.00

100.00





517,425,539.00

100.00








(二十九)資本公積

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

資本溢價(或股本溢價)

151,514,865.80

236,132.64



151,750,998.44

其他資本公積









其中:原制度轉入資本公積









其他









合計

151,514,865.80

236,132.64



151,750,998.44





(三十)其他綜合收益

項目

期初余額

本期發生金額

期末余額

本期所得稅前
發生額

減:前期計入其
他綜合收益當
期轉入損益

減:所得稅費用

稅后歸屬于母
公司

稅后歸屬于少
數股東

一、以后不能重分類進損益的
其他綜合收益

-10,156,650.00

-543,000.00



-1,792,350.00

1,249,350.00



-8,907,300.00

1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動

-10,156,650.00

-543,000.00



-1,792,350.00

1,249,350.00



-8,907,300.00

2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額















二、以后將重分類進損益的其
他綜合收益















1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額















2.可供出售金融資產公允價
值變動損益















3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益















4.現金流量套期損益的有效
部分















5.外幣財務報表折算差額















合計

-10,156,650.00

-543,000.00



-1,792,350.00

1,249,350.00



-8,907,300.00














(三十一)專項儲備

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

安全生產費

5,671,379.00

1,959,417.09

2,181,625.73

5,449,170.36

合計

5,671,379.00

1,959,417.09

2,181,625.73

5,449,170.36



注:本公司所屬涉及非煤礦山開采的分、子公司根據財政部、安全監管總局《關于印發<
企業安全生產費用提取和使用管理辦法>的通知》(財企[2012]16 號)的規定提取和使用安全生
產費用。


(三十二)盈余公積

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

法定盈余公積

109,898,393.71





109,898,393.71

合計

109,898,393.71





109,898,393.71





(三十三)未分配利潤

項目

本期金額

上期金額

上期期末未分配利潤

276,914,645.92

357,018,350.83

期初未分配利潤調整合計數(調增+,調減-)





調整后期初未分配利潤

276,914,645.92

357,018,350.83

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

-349,304,637.79

-80,103,704.91

減:提取法定盈余公積





提取任意盈余公積





應付普通股股利





轉作股本的普通股股利





期末未分配利潤

-72,389,991.87

276,914,645.92





(三十四)營業收入、營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

595,998,704.53

852,362,675.13

其他業務收入

7,089,863.08

8,851,733.10

合計

603,088,567.61

861,214,408.23

主營業務成本

520,298,260.28

671,405,761.93

其他業務成本

927,094.78

6,631,934.56

合計

521,225,355.06

678,037,696.49












(三十五)稅金及附加

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,237,582.71

2,081,303.13

教育費附加

1,706,544.11

3,753,071.42

資源稅

633,116.24

630,449.81

房產稅

2,075,984.30

2,096,027.71

土地使用稅

4,973,434.78

4,278,643.73

印花稅

468,728.02

479,948.56

車船使用稅

27,536.10

36,288.00

其他稅項

1,665,089.86



合計

12,788,016.12

13,355,732.36





(三十六)銷售費用

費用性質

本期發生額

上期發生額

運輸、包裝費等

24,649,270.32

24,077,500.81

工資薪酬類

21,214,962.17

20,801,612.71

日常消耗類

4,559,583.69

5,653,722.59

折舊及攤銷

5,510,101.32

5,314,671.02

其他

33,062.56

158,794.44

合計

55,966,980.06

56,006,301.57



(三十七)管理費用

費用性質

本期發生額

上期發生額

工資薪酬類

42,396,600.29

55,162,804.79

日常辦公、維修及停工損失

46,305,073.62

19,923,733.56

折舊與攤銷

13,435,360.13

13,554,368.18

其他

1,253,034.23



合計

103,390,068.27

88,640,906.53



(三十八)財務費用

費用性質

本期發生額

上期發生額

利息支出

82,320,289.24

84,690,712.55

減:利息收入

984,304.38

1,629,567.54

票據貼現利息



5,077,402.57

手續費等

92,334.19

895,588.58

合計

81,428,319.05

89,034,136.16




(三十九)資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

壞賬損失

3,905,146.00

1,559,326.09

存貨跌價損失

2,207,717.66

1,285,074.87

固定資產減值損失

140,368,229.53

63,469,954.17

合計

146,481,093.19

66,314,355.13





(四十)其他收益

1.分類列示

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

14,746,413.46

37,968,546.83

合計

14,746,413.46

37,968,546.83





2.計入當期損益的政府補助

項目

本期發生額

上期發生額

與資產相關/與收益
相關

遞延收益轉入

12,086,117.73

11,695,085.13

與收益相關

安全生產獎勵

30,000.00



與收益相關

社保補貼

155,793.52



與收益相關

資源綜合利用增值稅即征即退

2,474,502.21

26,273,461.70

與收益相關

合計

14,746,413.46

37,968,546.83

——





(四十一)投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-1,760,943.75

5,225,704.66

合計

-1,760,943.75

5,225,704.66





(四十二)資產處置收益

項目

本期發生額

上期發生額

固定資產處置收益

-2,694,608.23

132,966.53

無形資產處置收益

-482,461.08



合計

-3,177,069.31

132,966.53










(四十三)營業外收入

1.分類列示

項目

本期發生額

上期發生額
(經重述)

計入當期非經常
性損益的金額

政府補助



557,400.46



違約賠償收入

149,050.13

31,134.37

149,050.13

其他

21,913.18

3,232,097.04

21,913.18

合計

170,963.31

3,820,631.87

170,963.31





2.計入當期損益的政府補助

補助項目

本期發生額

上期發生額

與資產相關/與收益相關

社保補貼



453,400.46

與收益相關

其他



104,000.00

與收益相關

合計



557,400.46

——





(四十四)營業外支出

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常
性損益的金額

賠款支出

535,933.70

651,712.90

535,933.70

對外捐贈

30,000.00

243,200.00

30,000.00

資產報廢、毀損損失

777.37

58,018.37

777.37

其他

2,439,904.00

275,149.85

2,439,904.00

合計

3,006,615.07

1,228,081.12

3,006,615.07





(四十五)所得稅費用

項 目

本期發生額

上期發生額

所得稅費用

39,076,352.71

-3,469,716.67

其中:當期所得稅

3,440,999.36

188,330.88

遞延所得稅

35,635,353.35

-3,658,047.55





(四十六)其他綜合收益各項目及其所得稅影響和轉入損益情況

詳見“六、合并財務報表主要項目注釋(三十)其他綜合收益”。







(四十七)現金流量表補充資料

1.凈利潤調節為經營活動現金流量

項目

本期發生額

上期發生額

一、將凈利潤調節為經營活動現金流量

——

——

凈利潤

-350,294,868.21

-80,785,234.57

加:資產減值準備

146,016,867.73

66,314,355.13

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

148,364,654.50

160,847,108.11

無形資產攤銷

5,251,943.44

5,251,259.11

長期待攤費用攤銷

5,362,835.88

3,972,353.59

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

(收益以“-”號填列)

3,177,069.31

-132,966.53

固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

777.37

58,018.37

公允價值變動損失(收益以“-”號填列)





財務費用(收益以“-”號填列)

48,862,972.91

89,768,115.12

投資損失(收益以“-”號填列)

1,760,943.75

-5,225,704.66

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

35,635,353.35

-3,473,097.55

遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)





存貨的減少(增加以“-”號填列)

25,919,046.59

25,295,889.89

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

47,144,680.05

-173,389,743.52

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

711,015,439.32

-19,883,902.38

其他

-277,918.34



經營活動產生的現金流量凈額

827,939,797.65

68,616,450.11

二、不涉及現金收支的投資和籌資活動:

——

——

債務轉為資本





一年內到期的可轉換公司債





融資租入固定資產





三、現金及現金等價物凈增加情況:

——

——

現金的期末余額

11,466,968.31

22,644,094.59

減:現金的期初余額

22,644,094.59

26,371,362.73

加:現金等價物的期末余額





減:現金等價物的期初余額





現金及現金等價物凈增加額

-11,177,126.28

-3,727,268.14












2.現金和現金等價物的構成

項目

期末余額

期初余額

一、現金

11,466,968.31

22,644,094.59

其中:1.庫存現金



411.61

2.可隨時用于支付的銀行存款

11,466,968.31

22,643,682.98

3.可隨時用于支付的其他貨幣資金





二、現金等價物





其中:三個月內到期的債券投資





三、期末現金及現金等價物余額

11,466,968.31

22,644,094.59

其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物









(四十八)所有權或使用權受到限制的資產

項目

期末賬面價值

受限原因

貨幣資金

29,660,425.84

銀行承兌匯票保證金/礦山環境恢復治理保證金

固定資產

233,958,013.17

質押用于融資借款

無形資產

8,237,583.14

質押用于融資借款

合計

271,856,022.15

——



七、合并范圍的變動

(一)非同一控制下企業合并

公司本期未發生非同一控制下企業合并事項。


(二)同一控制下企業合并

公司本期未發生同一控制下企業合并事項。


(三)反向購買

公司本期未發生反向購買事項。


(四)處置子公司

公司本期未發生處置子公司事項。


(五)其他原因的合并范圍變動

本期公司子公司新疆屯河水泥有限責任公司所屬富蘊天山水泥有限責任公司吸收合并新
疆屯河富蘊水泥有限公司,新疆屯河富蘊水泥有限公司于 2018 年 11 月 7 日完成工商注銷登記。





八、在其他主體中的權益

(一)在子公司中的權益

1.本公司的構成

子公司名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例(%)

表決權比例
(%)

取得方式

直接

間接

新疆屯河金波水泥有限責任公司

米泉市

米泉市

生產銷售

60.00



60.00

收購

富蘊天山水泥有限責任公司

富蘊縣

富蘊縣

生產銷售

100.00



100.00

投資設立

伊犁天山水泥有限責任公司

察布查爾縣

察布查爾縣

生產銷售

100.00



100.00

投資設立

沙灣天山水泥有限責任公司

沙灣縣

沙灣縣

生產銷售

100.00



100.00

投資設立

奇臺天山水泥有限責任公司

奇臺縣

奇臺縣

生產銷售

100.00



100.00

投資設立

布爾津天山水泥有限責任公司

布爾津

布爾津

生產銷售

100.00



100.00

投資設立





2.使用公司資產和清償公司債務存在重大限制的情況

本公司不存在使用公司資產和清償公司債務存在重大限制的情況。


3.納入合并財務報表范圍的結構化主體

本公司無納入合并范圍的結構化主體。


4.在子公司所有者權益份額發生變化

公司本期在子公司所有者權益的份額未發生變化。


5.投資性主體

公司本期無需要披露的投資性主體信息。


(二)在合營安排或聯營企業中的權益

1.重要合營企業或聯營企業

被投資單位名稱

主要

經營地

注冊地

業務

性質

持股比例(%)

本公司在被
投資單位表
決權比例(%)

直接

間接

新疆天山筑友混凝土有限
責任公司

烏魯木齊市

烏魯木齊市

生產銷售

38.22



38.22



注:本公司對上述股權投資采用權益法核算。







2.重要聯營企業的主要財務信息

項目

新疆天山筑友混凝土有限責任公司

期末余額或本期發生額

期初余額或上期發生額

流動資產

497,814,205.67

557,971,914.69

非流動資產

364,502,546.03

425,245,375.51

資產合計

862,316,751.70

983,217,290.20

流動負債

442,870,927.75

560,096,382.91

非流動負債

3,109,658.71

4,469,745.42

負債合計

445,980,586.46

564,566,128.33

歸屬于母公司股東權益

371,382,942.22

375,393,525.56

少數股東權益

44,953,223.02

43,257,636.31

按持股比例計算的凈資產份額

141,942,560.52

143,475,405.47

調整事項

-1,727,066.10

-1,735,099.94

其中:內部交易未實現利潤





其他

-1,727,066.10

-1,735,099.94

對聯營企業權益投資的賬面價值

140,215,494.42

141,740,305.53

存在公開報價的權益投資的公允價值





營業收入

745,074,984.97

742,128,566.52

凈利潤

4,438,198.56

21,580,147.98

其中:歸屬于母公司所有者的凈利潤

-4,607,388.15

13,672,696.66

其他綜合收益





綜合收益總額

4,438,198.56

21,580,147.98

收到的來自聯營企業的股利









3.在合營企業和聯營企業中權益相關的風險信息

(1)對轉移資金能力的重大限制

截至資產負債表日,本公司聯營企業向本公司轉移資金的能力不存在重大限制。


(2)超額虧損

截至資產負債表日,本公司聯營企業未發生超額虧損。


(3)與對合營企業投資相關的未確認承諾

截至資產負債表日,本公司不存在與對合營企業投資相關的未確認承諾。





(4)或有負債

截至資產負債表日,本公司不存在與對聯營企業投資相關的或有負債。


(5)重要的共同經營

截至資產負債表日,本公司不存在共同經營情況。


(三)未納入合并財務報表范圍的結構化主體的權益

公司本期無需要披露的未納入合并財務報表范圍的結構化主體權益。


九、關聯方關系及其交易

(一)關聯方的認定標準

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、
共同控制或重大影響的,構成關聯方。


(二)本公司的母公司有關信息

母公司名稱

公司類型

注冊地

法人代表

業務性質

注冊資本

天山股份

其他股份有限公司

新疆

趙新軍

綜合

1,048,722,959.00





接上表:

母公司名稱

母公司對本公司的持股

比例(%)

母公司對本公司的表
決權比例(%)

本公司最終控制方

統一社會信用代碼

天山股份

51.00

51.00

中國建材集團有限公司

91650000710886440T





(三)本公司的子公司情況

本公司子公司的情況詳見附注“八、在其他主體中的權益”。


(四)本公司的合營和聯營企業情況

本公司合營或聯營企業詳見附注“八、在其他主體中的權益”。


(五)本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關系

新疆天山水泥股份有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

葉城天山水泥有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆阜康天山水泥有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆米東天山水泥有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

庫車天山水泥有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業




其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關系

疆天山建筑材料檢測有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

沙灣天山混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

烏魯木齊物捷通商貿有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆聚材電子商務有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

奇臺新天山混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

伊犁天山混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

霍城天山混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

吐魯番天山水泥有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆天山巨鑫商品混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆天山筑友混凝土有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆屯河水泥有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中國中材國際工程股份有限公司及其所屬公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中材礦山建設有限公司及其所屬公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中國建筑材料科學研究總院有限公司及其所屬公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中國建筑材料工業地質勘查中心新疆總隊及其所屬公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中材集團科技開發中心有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中材節能股份有限公司及其所屬公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中材科技股份有限公司及其所屬公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

中材國際股份有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

新疆天山建材集團耐火材料有限責任公司

其他關聯關系方,注

新疆天山建材集團鑄造有限責任公司

其他關聯關系方,注

新疆天山帝派瓷業有限責任公司

其他關聯關系方,注

新疆新能源(集團)環境檢測有限公司

其他關聯關系方

溧陽中材重型機器有限公司

其他關聯關系方

米東區國有資產經營管理中心

其他關聯關系方

新疆昌吉建設(集團)有限責任公司

其他關聯關系方

新疆呼圖壁種牛場有限公司

其他關聯關系方



注:2018年11月1日,國資委出具《關于新疆天山建材(集團)有限責任公司國有股權無
償劃轉有關問題的批復》(國資產權[2018]800號),同意將中國中材集團有限公司持有的天山
建材50.95%國有股權無償劃轉給中國鐵路物資集團有限公司,天山建材及其所屬公司與本公司
關系由“受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業”變更為“其他關聯關系方”。





(六)關聯方交易

1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1)采購商品/接受勞務情況表

公司名稱

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

新疆天山水泥股份有限公司

內部資金占用利息支出

24,757,194.08

18,900,110.40

葉城天山水泥有限責任公司

內部資金占用利息支出

4,983,199.99



新疆阜康天山水泥有限公司

采購商品

17,148,451.29

3,400,118.13

新疆米東天山水泥有限責任公司

采購商品

10,135,025.67

14,933,558.10

庫車天山水泥有限責任公司

采購商品

706,712.49



新疆天山建筑材料檢測有限公司

采購商品/接受勞務

86,019.22

172,392.62

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司

采購商品

61,954.01

5,436.89

沙灣天山混凝土有限責任公司

采購商品

96,930.13



中國中材國際工程股份有限公司及其所屬公司

采購商品/接受勞務

31,422,211.63



中材礦山建設有限公司及其所屬公司

接受勞務

4,232,646.97

4,153,165.98

中國建筑材料科學研究總院有限公司及其所屬公司

采購商品/接受勞務

2,849,999.99

22,136.75

新疆天山建材集團耐火材料有限責任公司

采購商品

2,079,074.12

1,276,987.64

中國建筑材料工業地質勘查中心新疆總隊及其所屬
公司

接受勞務

24,528.30

225,471.69

新疆新能源(集團)環境檢測有限公司

接受勞務

21,645.28



中材集團科技開發中心有限公司

接受勞務

5,631.07



溧陽中材重型機器有限公司

采購商品



166,374.36

烏魯木齊物捷通商貿有限公司

采購商品



165,080.00

新疆天山水泥股份有限公司

采購商品



10,799,153.47

中材節能股份有限公司及其所屬公司

采購商品



4,291,255.71





(2)出售商品/提供勞務情況表

公司名稱

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

新疆聚材電子商務有限公司

銷售商品

113,188,533.67



新疆昌吉天山混凝土有限責任公司

銷售商品

8,965,511.50

315,315.32

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司昌吉屯河分公司

銷售商品

5,464,306.98



奇臺新天山混凝土有限責任公司

銷售商品

2,174,659.41



沙灣天山混凝土有限責任公司

銷售商品

1,458,701.90



新疆天山水泥股份有限公司

銷售商品

1,428,984.25

3,040,765.15

伊犁天山混凝土有限責任公司

銷售商品

1,354,421.57






公司名稱

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

新疆阜康天山水泥有限公司

銷售商品

1,060,883.22

388,656.41

霍城天山混凝土有限責任公司

銷售商品

576,549.30



吐魯番天山水泥有限責任公司

銷售商品

566,159.53

355,370.77

新疆天山巨鑫商品混凝土有限責任公司

銷售商品



269,463.32

新疆天山筑友混凝土有限責任公司

銷售商品



35,530,241.85





2.關聯租賃情況

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的

租賃費

上期確認的

租賃費

新疆屯河水泥有限責任公司

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司

土地租賃

318,181.82

315,315.32

沙灣天山水泥有限責任公司

沙灣天山混凝土有限責任公司

土地租賃

194,087.23

202,557.81

奇臺天山水泥有限責任公司

奇臺新天山混凝土有限責任公司

土地租賃

22,550.24



新疆屯河金波水泥有限責任公司

米東區國有資產經營管理中心

房屋

170,940.17



合計

——

——

705,759.46

517,873.13





3.關聯擔保情況

擔保方

被擔保方

擔保總額

借款余額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是
否已經
履行完


天山股份

本公司

240,000,000.00

78,000,000.00

2013 年 9 月

2022 年 9 月



天山股份

本公司

150,000,000.00

25,000,000.00

2012 年 7 月

2022 年 7 月



天山股份

本公司

200,000,000.00

49,999,999.97

2016 年 8 月

2021 年 8 月



天山股份

伊犁天山水泥有限責任公司

430,000,000.00

47,320,000.00

2011 年 10 月

2021 年 10 月



天山股份

本公司

30,000,000.00

30,000,000.00

2018 年 4 月

2021 年 4 月



天山股份

本公司

30,000,000.00

30,000,000.00

2018 年 4 月

2021 年 6 月







(七)關聯方應收應付款項

1.應收項目

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

預付賬款

新疆天山建材集團耐火材料有限責任公司





1,433,105.81



應收股利

新疆天山筑友混凝土有限責任公司





5,510,266.66



應收股利

新疆米東天山水泥有限責任公司





3,874,000.00






項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額



賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

應收股利

伊犁天山混凝土有限責任公司





10,743,673.87



應收股利

霍城天山混凝土有限責任公司





10,892,809.66



應收股利

奇臺新天山混凝土有限責任公司





4,473,247.87



應收股利

沙灣天山混凝土有限責任公司





6,867,265.19



應收股利

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司





26,528,278.35



其他應收款

霍城天山混凝土有限責任公司





12,338,235.92



其他應收款

奇臺新天山混凝土有限責任公司





4,395,020.86



其他應收款

伊犁天山混凝土有限責任公司





49,478,292.37



其他應收款

新疆呼圖壁種牛場有限公司





2,349,009.20

2,349,009.20





2.應付項目

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

其他應付款

新疆天山水泥股份有限公司

1,090,096,922.45

394,146,011.96

其他應付款

葉城天山水泥有限責任公司

80,000,000.00



應付賬款

中國中材國際工程股份有限公司及其所屬公司

3,388,437.71

1,700,000.00

應付賬款

中材節能股份有限公司及其所屬公司

2,200,061.00

5,589,860.00

應付賬款

中國建筑材料科學研究總院有限公司及其所屬公司

1,061,232.60



應付賬款

新疆天山建材集團耐火材料有限責任公司

430,442.99

1,314,186.76

應付賬款

新疆天山建材集團鑄造有限責任公司

305,508.10

434,928.64

應付賬款

中材科技股份有限公司及其所屬公司

89,470.44

89,470.44

應付賬款

中材國際股份有限公司



861,334.81

應付賬款

新疆天山帝派瓷業有限責任公司

2,222.22



應付股利

米東區國有資產經營管理中心

2,307,390.37



其他應付款

中國建筑材料科學研究總院有限公司及其所屬公司

50,000.00



應付賬款

中材礦山建設有限公司及其所屬公司



5,553,170.90

其他應付款

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司



379,329.10

其他應付款

中國中材股份有限公司



20,000.00

其他應付款

新疆昌吉建設(集團)有限責任公司



10,000.00



十、承諾及或有事項

(一)重要承諾事項

公司本期無需披露的重要承諾事項。



(二)或有事項

公司本期無需披露的或有事項。


十一、資產負債表日后事項

公司本期無需要披露的資產負債表日后事項。


十二、其他重要事項

(一)債務重組

公司本期無需要說明的債務重組事項。


(二)資產置換

公司本期無需要說明的資產置換事項。


(三)年金計劃

詳見本附注三、(十九)。


(四)終止經營

公司本期無需要說明的終止經營事項。


十三、母公司財務報表項目注釋

(一)應收票據及應收賬款

種類

期末余額

期初余額

應收票據

63,818,390.67

77,131,652.31

應收賬款

4,564,950.67

7,303,921.07

合計

68,383,341.34

84,435,573.38





1.應收票據

(1)分類列示

項目

期末余額

期初余額

銀行承兌匯票

63,518,390.67

58,303,151.45

商業承兌匯票

300,000.00

18,828,500.86

合計

63,818,390.67

77,131,652.31








(2)期末已背書或貼現但尚未到期的應收票據

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

138,656,473.48



商業承兌匯票



100,000.00

合計

138,656,473.48

100,000.00





2.應收賬款

(1)分類列示

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提
壞賬準備的應收賬款











按信用風險特征組合計提
壞賬準備的應收賬款

9,129,901.34

100.00

4,564,950.67

50.00

4,564,950.67

其中:賬齡組合

9,129,901.34

100.00

4,564,950.67

50.00

4,564,950.67

特別組合











單項金額不重大但單項計
提壞賬準備的應收賬款











合計

9,129,901.34

——

4,564,950.67

——

4,564,950.67





續上表:

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提
壞賬準備的應收賬款











按信用風險特征組合計提
壞賬準備的應收賬款

11,897,365.59

100.00

4,593,444.52

38.61

7,303,921.07

其中:賬齡組合

9,129,901.34

76.74

1,825,980.27

20.00

7,303,921.07

特別組合

2,767,464.25

23.26

2,767,464.25

100.00



單項金額不重大但單項計
提壞賬準備的應收賬款











合計

11,897,365.59

——

4,593,444.52

——

7,303,921.07








組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

賬齡

期末余額

壞賬準備期末余額

計提比例(%)

一年以內(含一年,下同)







一至二年







二至三年







三至四年

9,129,901.34

4,564,950.67

50.00

四至五年







五年以上







合計

9,129,901.34

4,564,950.67

——





(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

項目

本期發生額

本期計提應收賬款壞賬準備

2,688,256.80

本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備







(3)本期實際核銷的應收賬款情況

項目

本期發生額

實際核銷的應收賬款

2,716,750.65





(二)其他應收款

項目

期末余額

期初余額

應收利息





應收股利

1,758,893.45

71,348,435.05

其他應收款

797,535,020.25

783,539,957.84

合計

799,293,913.70

854,888,392.89





1.應收股利

(1)應收股利明細

項目

期末余額

期初余額

伊犁南崗建材(集團)有限責任公司

1,758,893.45

2,458,893.45

新疆米東天山水泥有限責任公司



3,874,000.00

新疆天山筑友混凝土有限責任公司



5,510,266.66

新疆昌吉天山混凝土有限責任公司



26,528,278.35

沙灣天山混凝土有限責任公司



6,867,265.19




項目

期末余額

期初余額

霍城天山混凝土有限責任公司



10,892,809.66

奇臺新天山混凝土有限責任公司



4,473,247.87

伊犁天山混凝土有限責任公司



10,743,673.87

合計

1,758,893.45

71,348,435.05





(2)重要的賬齡超過 1 年的應收股利

項目

期末余額

賬齡

未收回的原因

是否發生減值

及其判斷依據

伊犁南崗建材(集團)有限責任公司

1,758,893.45

5 年以上

被投資單位未派發



合計

1,758,893.45

——

——

——





3.其他應收款

(1)分類列示

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備的其他應收款

797,016,514.44

99.88





797,016,514.44

按信用風險特征組合計提壞
賬準備的其他應收款

930,459.05

0.12

411,953.24

44.27

518,505.81

其中:賬齡組合

545,795.59

0.07

27,289.78

5.00

518,505.81

特別組合

384,663.46

0.05

384,663.46

100.00



單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款











合計

797,946,973.49

——

411,953.24

——

797,535,020.25





續上表:

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備的其他應收款

793,442,118.71

99.83

10,000,000.00

1.26

783,442,118.71

按信用風險特征組合計提壞
賬準備的其他應收款

1,337,541.23

0.17

1,239,702.10

92.69

97,839.13

其中:賬齡組合

104,302.98

0.01

6,463.85

6.20

97,839.13




類別

期初余額



賬面余額

壞賬準備

賬面價值



金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

特別組合

1,233,238.25

0.16

1,233,238.25

100.00



單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款











合計

794,779,659.94

——

11,239,702.10

——

783,539,957.84





1)組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

賬齡

期末余額

壞賬準備期末余額

計提比例(%)

一年以內

545,795.59

27,289.78

5.00

合計

545,795.59

27,289.78

——





2)組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款

名稱/性質

期末余額

壞賬準備期末余額

計提比例(%)

特別組合

384,663.46

384,663.46

100.00

合計

384,663.46

384,663.46

——





(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

項目

本期發生額

本期計提其他應收款壞賬準備

106,899.70

本期收回或轉回的其他應收款壞賬準備







(3)本期實際核銷的其他應收款情況

項目

本期發生額

實際核銷的其他應收款

10,934,648.56





其中重要的其他應收款核銷情況:

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷
程序

是否因關聯
交易產生

德隆國際戰略投資有限公司

借款

10,000,000.00

無法通過司法途徑實現債權

法律意見



合計

——

10,000,000.00

——

——

——














(三)長期股權投資

1.按項目列示

被投資單位名稱

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

840,449,232.14



840,449,232.14

848,991,695.69



848,991,695.69

對聯營、合營企業投資

119,338,287.72



119,338,287.72

120,863,098.83



120,863,098.83

合計

959,787,519.86



959,787,519.86

969,854,794.52



969,854,794.52





2.對子公司的投資

被投資單位

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

本期計提
減值準備

減值準備
期末余額

布爾津天山水泥有限責任公司

200,000,000.00





200,000,000.00





富蘊天山水泥有限責任公司

160,000,000.00

11,717,171.71



171,717,171.71





新疆屯河金波水泥有限責任公司

10,978,079.63



6,178,079.63

4,800,000.00





奇臺天山水泥有限責任公司

11,773,128.06



2,364,383.92

9,408,744.14





沙灣天山水泥有限責任公司

206,023,316.29





206,023,316.29





新疆屯河富蘊水泥有限責任公司

11,717,171.71



11,717,171.71







伊犁天山水泥有限責任公司

248,500,000.00





248,500,000.00





合計

848,991,695.69

11,717,171.71

20,259,635.26

840,449,232.14









3.對合營、聯營企業投資

被投資單位名稱

期初余額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的
投資損益

其他綜合
收益調整

新疆天山筑友混凝土有限責任公司

120,863,098.83





-1,760,943.75



合計

120,863,098.83





-1,760,943.75







續上表:

被投資單位名稱

本期增減變動

期末余額

資產減
值準備

其他

權益變動

現金紅


本期計提
減值準備

其他

新疆天山筑友混凝土有限責任公司

236,132.64







119,338,287.72



合計

236,132.64







119,338,287.72








(四)營業收入、營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

183,612,208.74

235,260,573.68

其他業務收入

2,731,223.50

5,720,678.13

合計

186,343,432.24

240,981,251.81

主營業務成本

180,037,785.58

245,218,507.76

其他業務成本

1,056,718.03

3,982,348.23

合計

181,094,503.61

249,200,855.99





(五)投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期投資收益

30,557,782.20



權益法核算的長期股權投資收益

-1,760,943.75

5,225,704.66

處置長期股權投資取得的投資收益



-9,900,000.00

合計

28,796,838.45

-4,674,295.34



十四、財務報表之批準

本財務報表于2019年3月20日經公司批準報出。



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